Екатерина Трофимова | Личные фонды

Правила фонда можно поменять?

Семья меняется: дети вырастают, появляются внуки, бизнес продаётся. Что будет с правилами, которые написали несколько лет назад?

При жизни учредителя он может менять устав, условия управления и другие внутренние документы фонда, если уставом не предусмотрено иное.

После его смерти возможности значительно уже. Закон предусматривает изменение судом, когда управление на прежних условиях стало невозможным из-за обстоятельств, которые нельзя было предполагать при создании фонда — п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ.

Поэтому «потом дети перепишут, как им удобно» — ненадёжный план.

Я предлагаю заранее разобрать ожидаемые перемены: рождение внуков, смену места жительства, продажу актива. И обсудить, какие правила должны действовать в каждом случае.

Чем больше понятных жизненных ситуаций учтено сегодня, тем меньше вопросов останется тем, кто будет исполнять вашу волю. https://t.me/primedefence

Как понять, что фонд работает нормально?

Представим: фонд получает доход от аренды, оплачивает расходы и перечисляет деньги семье. Управляющий сообщает: «Всё по плану».

Что за этой фразой?

Я предлагаю ещё при подготовке фонда обсудить понятный отчёт:
— сколько денег поступило;
— на что они потрачены;
— сколько выплачено семье;
— сколько осталось;
— какие крупные платежи предстоят.

Отдельно полезно видеть отклонения: арендатор задержал оплату, ремонт подорожал, помещение простаивает.

Нужно договориться, кто получает отчёт, как часто и кто задаёт вопросы по спорным расходам. Порядок доступа к информации стоит согласовать с юристом с учётом документов фонда.

Например, строка «ремонт — 2 млн рублей» ещё мало что объясняет. Какой ремонт, кто утвердил смету, завершены ли работы?

Хороший отчёт помогает разобраться без десятка звонков. Для этого его форму лучше обсудить до первого отчётного периода. https://t.me/primedefence

Оплатить образование. Что именно?

«Хочу, чтобы фонд оплачивал образование внуков».

Представим: один внук поступил в университет в своём городе, другой — в другом регионе. Первому нужна оплата обучения, второму ещё жильё и дорога.

Оба просят выполнить одно пожелание. Но суммы и состав расходов разные.

Я предлагаю заранее уточнить:
- оплачивается только обучение или также проживание;
- есть ли предел расходов и как он определяется;
- какие документы нужны;
- что делать при смене программы или академическом отпуске;
- есть ли приоритет у других расходов, в том числе у других выгодоприобретателей (например, страхование жизни и здоровья, расходы на срочную юридическую помощь или лечение).

Закон позволяет предусмотреть право на оплату услуг, оказываемых получателю третьими лицами. Порядок закрепляют в условиях управления фондом — п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ.

Чем яснее описана поддержка, тем меньше вопросов придётся решать в последний момент, когда университет уже ждёт оплату. https://t.me/primedefence

Дом для всей семьи. А жить в нём кто будет?

Представим: родители хотят сохранить загородный дом для детей и внуков и рассматривают передачу дома личному фонду.

Пожелание тёплое и понятное. Но дочь хочет жить там постоянно, а сын — приезжать с семьёй летом. Кто оплачивает содержание? Можно ли приглашать гостей на месяц? Кто решает, что пора делать ремонт?

Я предлагаю обсудить обычную жизнь дома ещё до его передачи: кто и когда им пользуется, как согласуются расходы и что происходит, если планы близких совпали.

Условия управления фондом могут предусматривать право пользования имуществом. Конкретные правила нужно оформить под задачи семьи — п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ.

Есть и приятная сторона: налог на имущество для дома, переданного личному фонду, остаётся на уровне ставки для физлиц — до 0,3% от кадастровой стоимости, если она не превышает 300 млн руб. При передаче жилого дома учредителем в личный фонд, а также при его возможном возврате выгодоприобретателям (например, членам семьи), НДС и НДФЛ не взимаются (при условии, что получатели — налоговые резиденты РФ).

Важное ограничение: при жизни учредителя создать личный фонд можно, только передав ему имущество на сумму от 100 млн руб. Для посмертного фонда такого порога нет.

Фраза «дом останется всем» пока не объясняет, как в нём будут жить. Лучше выяснить это за семейным столом, пока есть время договориться. https://t.me/primedefence

Рынок личных фондов вырос в пять раз за год — разбираем в цифрах

Подготовили аналитический обзор личных фондов в России: как за четыре года нишевая норма Гражданского кодекса стала рабочим инструментом преемственности капитала.

- динамика рынка - от единичных случаев до 870+ фондов;

- пять регуляторных вех, которые изменили экономику инструмента;

- налоговая карта — когда 0%, а когда есть исключения;

- место фонда среди альтернатив: завещание, ЗПИФ, зарубежный траст;

- честно про ограничения - где инструмент пока не даёт гарантий.

Обзор основан на нормах права, официальных разъяснениях Минфина и ФНС, практике нотариальной палаты — все источники указаны в конце.

Читать обзор целиком: https://primedef.ru/obzor-2026

Фонд создали. Сколько стоит его содержать?

При обсуждении личного фонда легко сосредоточиться на расходах на его создание. Но что будет стоить его работа через год?

Представим: фонду передают здание и долю в компании. Нужно вести учёт, управлять имуществом, готовить документы и организовывать выплаты семье.

Я предлагаю запросить два отдельных расчёта: запуск фонда и его ежегодное содержание.

Во втором важно увидеть, что входит в оплату управляющего, сколько стоит бухгалтерское и юридическое сопровождение, какие расходы возникают при сделках. Отдельно — налоги и содержание самого имущества.

Полезно уточнить и границы услуг. Кто занимается арендаторами? Кто проверяет сметы на ремонт? За что выставят отдельный счёт?

Сравнивать варианты проще, когда понятно, какую работу и за какие деньги вы получите. И какую часть дохода после этих расходов можно направлять семье. https://t.me/primedefence

Руководитель недоступен. Кто подхватит дела?

Представим: человек, который ведёт дела личного фонда, попал в больницу и две недели не может заниматься работой.

На этой неделе нужно перечислить деньги семье, согласовать ремонт в здании и ответить арендатору по новому договору. Деньги на счёте есть. Но все привыкли, что решения принимает один человек.

Бухгалтер подготовил платёж и ждёт согласования. Подрядчик спрашивает, кто подтвердит смету. Близкие не знают, к кому обратиться.

Кто займётся этим завтра утром?

При подготовке фонда я предлагаю разобрать такую ситуацию по конкретным действиям.

Выплаты семье. Кто знает даты и суммы? Кто сможет проверить и провести платёж? Какие полномочия и доступы для этого нужно заранее оформить?

Срочные расходы. Кто свяжется с подрядчиком и примет решение по ремонту? До какой суммы он сможет действовать самостоятельно, а с кем обсудит более крупные затраты?

Документы. Где находятся договоры, график платежей и контакты арендаторов? Сможет ли человек, подхвативший дела, разобраться в них без звонка руководителю?

Связь с близкими. Кто объяснит семье, что происходит и когда ждать очередную выплату?

Ответ «у нас есть надёжный человек» оставляет эти вопросы открытыми. Нужно ещё понять, готов ли он подхватить работу, будет ли у него нужная информация и как оформить его участие. Конкретный порядок замещения стоит проверить с юристом по документам фонда.

Попробуйте составить список дел на ближайшие две недели. Напротив каждого укажите, кто выполнит его, если руководитель будет недоступен, и что этому человеку понадобится.

Если напротив выплаты семье или срочного ремонта пока стоит «позвоним руководителю», план ещё нужно доработать. https://t.me/primedefence

Имущество есть. А деньги на выплаты?

В прошлом посте я объясняла, как личный фонд может владеть имуществом и делать выплаты близким. Теперь разберём, откуда берутся деньги на эти выплаты.

Представим, что фонду принадлежит здание, которое сдаётся в аренду. Каждый месяц арендатор перечисляет 15 миллионов рублей. Из них 3 миллиона уходят на содержание здания, налоги и работу фонда. Ещё 10 миллионов получает семья.

Остаётся 2 миллиона рублей.

Пока арендатор платит вовремя, денег хватает. Но вот он съезжает. Поиск нового занимает два месяца.

За это время фонд недополучит 30 миллионов рублей. Часть расходов останется: здание нужно содержать и обслуживать. Семья тоже рассчитывает на привычные выплаты — 20 миллионов за эти два месяца.

Из каких денег всё это оплачивать?

Здание никуда не делось. Оно по-прежнему принадлежит фонду и может дорого стоить. Но для ближайшей выплаты нужны деньги на счёте.

Поэтому ещё до создания фонда я предлагаю посчитать:

— Сколько остаётся от доходов после расходов и выплат семье?
— Какой денежный запас будет у фонда?
— На сколько месяцев его хватит без арендных поступлений?

Ответ «у нас дорогая недвижимость» здесь мало помогает. Нужно увидеть конкретную сумму, которой можно воспользоваться, и сопоставить её с предстоящими платежами.

Порядок выплат тоже нужно продумать заранее.

Будет ли семья получать фиксированную сумму или выплаты будут зависеть от доходов фонда? Размер, сроки и условия выплат закрепляются в условиях управления — это предусмотрено пунктом 3 статьи 123.20-5 ГК РФ.

Если близкие рассчитывают на 10 миллионов каждый месяц, важно заранее понять, откуда возьмутся эти деньги при смене арендатора или длительном ремонте.

Начать можно с простой таблицы на год: поступления, расходы, выплаты семье и остаток денег по каждому месяцу. Затем убрать из расчёта два месяца аренды и посмотреть, хватит ли средств.

Так станет понятнее, какие выплаты фонд сможет обеспечивать и какой запас денег для этого понадобится. https://t.me/primedefence

Личный фонд: кому будет принадлежать бизнес?

В прошлом посте мы разбирали семью, в которой дочь хочет управлять компанией, а сын — заниматься своим делом. Родители при этом хотят, чтобы доход от бизнеса получали оба ребёнка.

Теперь покажу, какое место здесь может занять личный фонд.

Сначала появляется отдельная организация — фонд.

Собственник создаёт её и передаёт ей имущество. Например, долю в компании, если такая передача допустима в конкретной ситуации. Владельцем переданной доли становится фонд. Это реальная смена собственника. Ст. 123.20-4 ГК РФ.

Затем нужно определить, что семья будет получать от фонда.

Детей можно указать получателями выплат — в законе они называются выгодоприобретателями. В условиях управления фондом прописывают, кому, сколько или по какому расчёту, когда и при каких обстоятельствах передаются деньги или другое имущество. Ст. 123.20-5 ГК РФ

В нашем примере можно обсуждать такую схему: фонд владеет долей в компании, получает доход от неё и делает выплаты обоим детям по установленным правилам. Работа дочери руководителем компании и оплата её труда — отдельный вопрос, который тоже нужно оформить.

Получается, у каждого своя роль: компания ведёт бизнес, фонд владеет долей, дети получают предусмотренные для них выплаты. Само по себе право на выплаты из фонда не делает их владельцами доли в компании.

А спор о новом оборудовании фонд решит?

Помните: дочь хотела вложить прибыль в оборудование, а сын рассчитывал на деньги для оплаты учёбы ребёнка.

Одного создания фонда здесь мало. Заранее нужно продумать, кто решает, какую прибыль оставить в компании, из каких средств фонд будет платить семье и что делать, если поступлений окажется меньше ожидаемого. Фонд сам по себе дополнительных денег не создаёт.

Поэтому при обсуждении личного фонда я предлагаю сразу разбирать две вещи: кто будет принимать решения об имуществе и по каким правилам близкие будут получать поддержку. Именно эти детали покажут, подходит ли семье такой вариант. https://t.me/primedefence

Хочу оставить бизнес детям. Что нужно уточнить?

В первом посте я предложила поговорить с близкими до встречи с юристом. Покажу на примере, о чём именно.

Представим семью: у родителей есть бизнес и двое взрослых детей. Дочь работает в компании и хочет ею руководить. Сын выбрал другую профессию и возвращаться в семейное дело не планирует. Родители хотят, чтобы бизнес сохранился и приносил доход обоим детям.

Это вымышленный пример, не история клиента бюро.

Пожелание кажется понятным. Но представим обычное решение: компании нужно новое оборудование. Дочь хочет направить прибыль на покупку, а сын рассчитывает на эти деньги, чтобы оплачивать учёбу своего ребёнка.

Оба могут считать свои ожидания разумными. Что стоило обсудить заранее?

1. Кто будет принимать решения в компании?

Дочь готова руководить бизнесом. Хотят ли родители доверить ей текущие решения? Какие вопросы — например, продажу бизнеса — они хотели бы обсуждать отдельно и с чьим участием?

2. Как семья представляет себе выплаты?

Родители хотят, чтобы дети получали одинаковые суммы? А работу дочери в компании предполагается оплачивать отдельно? Рассчитывает ли сын на регулярную поддержку или готов к тому, что в отдельные периоды выплат не будет?

3. Что делать, когда деньги нужны и бизнесу, и семье?

Какие расходы близких родители хотят учитывать в первую очередь? Согласны ли дети, что часть прибыли потребуется оставлять в компании? Где их ожидания расходятся?

Я предлагаю записать ответы простыми словами. Например: «Дочь хочет управлять компанией. Мы хотим отдельно предусмотреть оплату её работы и участие обоих детей в доходе. Как совместить семейные выплаты с расходами бизнеса, пока не договорились».

С такой записью уже понятно, что обсуждать с юристом: какие пожелания можно оформить, какие ограничения придётся учесть и подходит ли для этих задач личный фонд.

Необязательно прийти на первую встречу со всеми ответами. Полезно прийти с конкретными вопросами. Записи оставьте для личного обсуждения — семейные и финансовые подробности в канале публиковать не нужно.
https://t.me/primedefence