Алёна Тингаева | Аутсорсинг Плюс

УСН в 2027 году: лимиты вырастут, но НДС останется

Минэкономразвития подготовило проект коэффициента-дефлятора для УСН на 2027 год — 1,153.

> Важно: приказ ещё не утверждён. Используйте эти цифры для предварительного планирования, но не считайте их окончательными.

Предварительные лимиты на 2027 год (расчётные):

* Для применения УСН — 518,85 млн ₽ (450 млн × 1,153).
* Для повышенных ставок УСН — 288,25 млн ₽ (250 млн × 1,153).
(Это расчётные значения с коэффициентом 1,153, а не финальные лимиты).

⚠️ Главное: лимит УСН и порог освобождения от НДС — это разные показатели

Рост лимита для применения УСН не означает, что бизнес с выручкой до 518,85 млн ₽ сможет работать без НДС.

Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ уже зафиксировал порог доходов для освобождения от НДС на уровне 20 млн ₽ на 2027–2029 годы. Это принятое изменение, а не проект.

Если доход за 2026 год не превысил 20 млн ₽, бизнес получает автоматическое освобождение от НДС с 1 января 2027 года.

Пример:
При доходе 30 млн ₽ в 2027 году бизнес будет укладываться в лимит УСН, но превысит порог освобождения от НДС. Сам по себе статус «упрощенца» от этого налога не освобождает.

Чек-лист для предпринимателя:

✔️ Разделяйте контроль: отслеживайте лимит УСН и порог по НДС отдельно.
✔️ Оцените доходы 2026 года и сформируйте прогноз на 2027 год.
✔️ Пересчитайте цены и маржинальность с учётом возможной обязанности платить НДС.
✔️ Перед финальными расчётами сверьтесь с утверждённым приказом о дефляторах.

🤝 Как «Аутсорсинг Плюс» поможет подготовиться:
Мы рассчитаем налоговую нагрузку, проверим лимиты и подготовим бизнес к работе с НДС, чтобы избежать неожиданных потерь в прибыли.

МРОТ в 2027 году: работодателям пора проверить зарплаты

💼 На 2027 год предлагают повысить федеральный МРОТ до 28 935 ₽ в месяц.

Это на 1 842 ₽ больше действующего показателя — 27 093 ₽. Повышение составляет около 6,8%. Важно: пока речь о законопроекте, а не об окончательно принятом размере МРОТ.

Что это означает для бизнеса?

🟢 Нужно заранее оценить расходы на зарплату.

По статье 133 ТК РФ месячная зарплата сотрудника, полностью отработавшего норму времени и выполнившего трудовые обязанности, не может быть ниже МРОТ. После принятия повышения работодателям потребуется обеспечить новый минимальный уровень оплаты.

🟢 МРОТ — это сумма до удержания НДФЛ.

Сравнивать с минималкой нужно начисленную зарплату, а не сумму, которую сотрудник получил на карту. Поэтому выплата «на руки» может оказаться ниже установленного МРОТ.

🟢 Районные коэффициенты и северные надбавки нельзя «спрятать» внутри федерального МРОТ.

Такие выплаты начисляют сверх минимального размера оплаты труда. Для работодателей в районах, где они применяются, это особенно важно при планировании зарплатного фонда.

✅ Что рекомендуем проверить заранее:

— какие сотрудники получают зарплату на уровне минималки;
— как в программе начисляются районные коэффициенты и надбавки;
— какие изменения понадобятся в трудовых договорах и документах по оплате труда;
— сколько потребуется заложить в зарплатный бюджет после принятия закона.

Не стоит ждать первой зарплатной ведомости нового года, чтобы обнаружить недоплату.

🤝 «Аутсорсинг Плюс» поможет проверить начисления, оценить будущие расходы и подготовить кадровые документы к изменению МРОТ.

⚠️ЭДО: если документы не доходят до контрагента

Перебои у «Калуги Астрал» затронули не только пользователей самого оператора. Задержки возможны и при обмене документами между разными системами — через роуминг. Saby уже сообщил о таких ограничениях.

Поэтому, если документ не дошёл, не спешите искать ошибку в своей программе: уточните, через какого оператора работает контрагент, и проверьте статус отправки.

Что рекомендуем:
— согласуйте с контрагентами порядок обмена срочными документами;
— сохраняйте уведомления о сбое и подтверждения неудачных отправок;
— перед повторной отправкой проверяйте статус документа, чтобы избежать дублей.

🚛 Для перевозчиков, грузоотправителей и экспедиторов, работающих через ИС ЭПД «Калуга Астрал», на период сбоя предусмотрено оформление перевозочных документов на бумаге. На весь ЭДО и маркировку это исключение автоматически не распространяется.

🤝 «Аутсорсинг Плюс» поможет разобраться со статусами документов и оперативно настроить работу через других операторов ЭДО, чтобы не останавливать рабочие процессы. Подберём доступный вариант с учётом вашей системы учёта и возможностей контрагентов.

🗓ИП, проверьте ЕНС перед платежами за 9 месяцев!

До 1 декабря 2026 года нужно уплатить имущественные налоги физлиц за 2025 год: транспортный, земельный и налог на имущество. Но предпринимателям стоит обратить внимание на них уже сейчас.

У ИП один единый налоговый счёт — и для налогов по бизнесу, и для личных имущественных налогов. После формирования налогового уведомления ФНС резервирует положительный остаток ЕНС в счёт предстоящей уплаты имущественных налогов. Поэтому деньги, которые вы рассчитывали направить на платежи по предпринимательской деятельности, уже могут быть учтены в резерве.

Перед подачей уведомлений и отчётности за 9 месяцев проверьте в личном кабинете ИП:

➡️ сальдо ЕНС и суммы в резерве;
➡️ начисления из налогового уведомления физлица;
➡️ хватит ли средств на предстоящие платежи по бизнесу.

Если денег недостаточно, пополните ЕНС с учётом всех обязательств. Например, по УСН уведомление об авансе за 9 месяцев 2026 года подают не позднее 26 октября, а аванс уплачивают не позднее 28 октября. Резерв по имущественным налогам не означает, что о других платежах можно забыть: при возникновении недоимки по ним ФНС может направить зарезервированные средства на её погашение.

Нужна помощь со сверкой ЕНС и подготовкой отчётности? «Аутсорсинг Плюс» поможет разобраться с начислениями и спланировать платежи без неприятных сюрпризов.

Я стараюсь не пропускать такие встречи – мне важно не только следить за изменениями, но и обсуждать их с экспертами и коллегами.

На этот круглый стол тоже собираюсь и приглашаю вас со мной 😊 Поехали вместе!
А если очно не получится – можно присоединиться онлайн.

Это будет живая дискуссия налоговых экспертов – о том, что нас ждет в ближайшем будущем…

— Будет ли «3-й этап налоговой донастройки»?

— Какие «новации» мы увидим в конце 2026 и начале 2027?

— Как сохранить зону МСП после повышения налогов?

— Ждать ли ужесточения контроля за самозанятыми?

— Что мы получим от контроля физлиц?

— Кто попадёт в зону риска?

— И как в игре по новым правилам избегать конфликтов с налоговыми органами?

Вопросов много – и нам точно есть, что обсудить до начала 2027 года.

📍15 октября 2026.
Круглый стол «Налоговый гамбит – о новых правилах игры»

Участие бесплатное!

Выбирайте удобный формат и регистрируйтесь на сайте

🚚 Груз доставлен. А ЭТрН осталась незавершенной. Кто тормозит цепочку?

Первый месяц обязательного транспортного ЭДО показал: подключиться к системе — еще не значит наладить процесс.

По сообщению Минтранса от 5 октября, за месяц через ГИС ЭПД оформлено более 39 млн электронных перевозочных документов. В электронном документообороте участвуют свыше 545 тыс. компаний из 83 регионов. Это данные по всем ЭПД, а не только по транспортным накладным.

Крупные участники — X5, «Магнит», Ozon, «Почта России», «Деловые Линии» — работают в системе уже несколько лет. Но часть небольших перевозчиков и ИП пока даже не оформила электронные подписи.

Почему документ не закрывается
В обычной перевозке участники последовательно оформляют четыре титула:
1. Т1 — грузоотправитель оформляет сведения о грузе и его передаче к перевозке.
2. Т2 — перевозчик подтверждает прием груза.
3. Т3 — грузополучатель подтверждает приемку.
4. Т4 — перевозчик подтверждает выдачу и завершает базовый документооборот.

Именно на стороне грузополучателя цепочка нередко задерживается. Минтранс прямо отмечает: получатели и конечные склады затягивают подписание своей части накладной, поэтому документ остается незавершенным. Без третьего титула перевозчик не может завершить обычный обмен четвертым.

❗️ «Мы только получаем товар, ЭТрН нас не касается» — ошибочная позиция.
ФНС разъясняет: даже если компания только получает грузы и не создает накладную, она должна подписать Т3, подтверждая приемку.

Если получатель не разобрался в процессе, не назначил ответственного и не организовал подписание, проблема выходит за пределы его склада: груз уже доставлен, а документальная цепочка остается открытой.
Подключение отправителя и перевозчика не заменяет участие получателя — транспортный ЭДО требует готовности всех сторон.

Наша компания уже настроила процессы работы с ЭТрН и готова помочь всем участникам сделки. Берем этот участок на себя: координируем отправителя, перевозчика и получателя, контролируем прохождение титулов и помогаем согласовать транспортные документы с документами на поступление ТМЦ. Подписание выполняют уполномоченные лица — чтобы груз не только доехал, но и был правильно оформлен.

🚨 Самозанятые через платформы: что изменилось с 1 октября 2026 года

С 1 октября 2026 года начали действовать специальные правила для самозанятых, которые получают заказы через цифровые платформы: агрегаторы, маркетплейсы и сервисы поиска исполнителей.

Изменения особенно важны для бизнеса, который регулярно привлекает самозанятых для строительства, монтажа, доставки, клининга, ремонта, IT- и иных услуг.

Когда включается контроль

Платформа будет отслеживать ситуацию, если самозанятый выполняет заказы для одного заказчика:
— не менее 60 часов в месяц;
— в течение 6 месяцев подряд;
— через цифровую платформу;
— при наличии почасового учета заказов.

Если хотя бы в одном месяце занятость составила 60 часов или меньше, шестимесячный период начинает отсчитываться заново.

Что произойдет при превышении лимита
Платформа должна приостановить прием и выдачу заказов на 2 месяца именно для пары:
конкретный заказчик + конкретный самозанятый.

Самозанятый не лишается статуса НПД и не блокируется полностью: он сможет работать с другими заказчиками. Компания, в свою очередь, сможет привлекать других исполнителей.

Важный нюанс
Превышение 60 часов — не автоматический штраф и не автоматическое признание отношений трудовыми.
Но для ФНС и трудовой инспекции это дополнительный сигнал: не заменяет ли компания штатного работника самозанятым.
Особенно рискованна схема, когда исполнитель:
— работает по установленному компанией графику;
— получает регулярные одинаковые выплаты;
— подчиняется руководителю или прорабу;
— работает инструментом и материалами заказчика;
— постоянно выполняет одну и ту же функцию;
— фактически трудится только на одну компанию.

Что сделать бизнесу уже сейчас

✅ Проверьте всех самозанятых, работающих через платформы.
✅ Введите контроль часов по каждому исполнителю.
✅ Не допускайте постоянной «штатной» загрузки одного самозанятого.
✅ Разделяйте результат работ по договорам, актам и заданиям.
✅ Если человек фактически работает как сотрудник — рассмотрите оформление по трудовому договору.

Вывод: самозанятый — это самостоятельный исполнитель, а не работник без кадрового оформления. Регулярная работа одного человека на одну компанию всегда требует особого внимания к документам и фактическим условиям сотрудничества.

⚡️ НДС «съест» цену договора: что проверить предпринимателям до 1 октября 2026

С 1 октября 2026 года меняются правила для длящихся договоров — поставки, подряда, аренды, услуг, и других контрактов, которые исполняются несколько периодов. Основание — Федеральный закон от 04.08.2026 № 293-ФЗ, принятый во исполнение Постановления Конституционного Суда РФ от 25.11.2025 № 41-П.

Суть простая: если договор подписан раньше, а затем из-за изменения налогового законодательства у продавца впервые появилась обязанность платить НДС, он не сможет просто предъявить налог заказчику сверху — при определённых условиях.

Когда действует правило
Все четыре условия должны совпасть одновременно:

1. Договор заключён до изменения налогового законодательства.
2. Из-за этого изменения у продавца/исполнителя впервые возникла обязанность уплачивать НДС — то есть раньше он не был плательщиком.
3. Покупатель не имеет права принять НДС к вычету.
4. Стороны не изменили цену договора и не прописали в договоре порядок действий при изменении налоговых правил.

Если хотя бы одно условие не выполняется — действует общий порядок: продавец предъявляет НДС дополнительно к цене и выставляет счёт-фактуру.

К покупателям без права на вычет относятся, например, физлица, заказчики на спецрежимах (УСН), освобождённые от НДС организации, а также компании, использующие покупку в необлагаемых НДС операциях.

⚠️ Важное ограничение
Расчётный метод не применяется, если изменение законодательства лишь повысило ставку НДС — например, с 20% до 22%. В этом случае продавец обязан предъявлять НДС по новой ставке дополнительно к цене в обычном порядке. То же касается перехода плательщика УСН со ставки 5% на 7% или с 7% на 22% — это смена ставки, а не возникновение новой обязанности.

Пример
Подрядчик на УСН заключил долгосрочный договор на работы стоимостью 10 000 000 ₽. На дату подписания договора операция НДС не облагалась — подрядчик не был плательщиком.

Позднее подрядчик превысил лимит доходов по УСН и стал плательщиком НДС по ставке 22%. Заказчик не имеет права на вычет НДС. В договоре нет налоговой оговорки, а допсоглашение об увеличении цены заказчик подписывать не стал.

❌ Нельзя просто выставить цену:
10 000 000 ₽ + 2 200 000 ₽ НДС

✅ НДС нужно выделить из 10 000 000 ₽ по расчётной ставке 22/122:
— заказчик платит прежние 10 000 000 ₽
— подрядчик перечисляет в бюджет 10 000 000 × 22/122 ≈ 1 803 279 ₽ НДС
— на выполнение работ и маржу остаётся ≈ 8 196 721 ₽

Иными словами, при отсутствии договорной защиты налог уменьшает экономику уже заключённого договора.

Нюансы, которые легко упустить
- Счёт-фактура покупателю не выставляется. Продавец оформляет её в одном экземпляре — для себя, регистрирует в книге продаж.
- Если впоследствии у покупателя появится право на вычет, он может запросить второй экземпляр счёта-фактуры — и заявить вычет. Ранее исчисленную сумму НДС при этом пересматривать не нужно.
- С аванса, полученного после возникновения обязанности по НДС, налог исчисляется в обычном порядке — расчётный метод здесь не применяется.
- Расчётные ставки зависят от применяемой ставки: 22/122, 10/110, 7/107 или 5/105.

Что сделать бизнесу сейчас

✅ Проверьте все действующие договоры с длительным сроком исполнения — особенно те, что продолжают действовать после 1 октября 2026.
✅ Отдельно выделите договоры с физлицами, УСН-заказчиками и иными покупателями без вычета НДС.
✅ Посмотрите, как сформулирована цена: «включая НДС», «без НДС», «НДС не облагается» или просто фиксированная сумма.
✅ Проверьте, есть ли в договоре условие о последствиях изменения налогового законодательства.
✅ По рискованным контрактам попробуйте заранее согласовать допсоглашение.
✅ Во все новые договоры добавьте понятную налоговую оговорку: кто несёт нагрузку, как меняется цена и в какие сроки стороны оформляют документы.

🚛 Внимание, перевозчики!

Неделя работы с ЭТрН показала: многие компании до сих пор не могут наладить корректную работу с электронными накладными.

❌ Типичные проблемы:
➡️Ошибки при заполнении документов
➡️Простои автопарка из-за технических сбоев
➡️Штрафы за неправильно оформленные титулы
➡️Проблемы с получением QR-кодов
➡️Задержки при замене водителей в пути

Мы знаем решение! Разработали готовое коммерческое предложение по полному сопровождению работы с ЭТрН.

Что вы получаете:
✅Профессиональное оформление всех титулов
✅Круглосуточный контроль документооборота
✅Оперативную помощь при форс-мажорах
✅Защиту от штрафов и простоев
✅Полное освобождение от головной боли с документами

Кому это критично:
🟢Владельцам автопарков
🟢Транспортным компаниям
🟢Логистическим службам
🟢ИП с собственным транспортом

🔥 Отправим вам готовое КП с подробными тарифами и условиями!

Для получения документа напишите в личные сообщения или свяжитесь с нами:
📱 +7 929 269 40 77
📧 a@plus72.ru

#ЭТрН #логистика #грузоперевозки #документы #бизнес #транспорт #аутсорсинг

📜 Законопроект № 1331250‑8: что предлагают для МСП с 2027 года?

В Госдуме находится на рассмотрении инициатива по снижению налоговой нагрузки на малый и средний бизнес.

Разбираем ключевые предложения — и что из этого пока только планы.

📉 НДС: возврат к 20%
Авторы проекта предлагают снизить основную ставку НДС с 22% до 20% (ст. 164 НК РФ). Пониженные ставки 0% и 10% менять не планируют.

📊 УСН: порог освобождения от НДС — 60 млн руб.
Сейчас действует постепенное снижение порога доходов, при превышении которого упрощенцы обязаны платить НДС: 20 млн руб. (2025–2028 гг.), 15 млн руб. (2029 г.), 10 млн руб. (с 2030 г.). Законопроект предлагает зафиксировать порог на уровне 60 млн руб. — обязанность по НДС возникнет только при превышении этой суммы.

💼 Страховые взносы: расширение льготы
Предлагается распространить единый пониженный тариф страховых взносов (15% с выплат сверх 1,5 МРОТ) на всех субъектов МСП — сейчас льгота доступна не для всех видов деятельности.

⚠️ Важно: это пока только законопроект. Он не имеет статуса закона, не получил заключения Правительства и не прошёл чтения. Действующие нормы остаются в силе.

🔍 Где проверить?
Текст и статус документа — в системе СОЗД на сайте Госдумы (законопроект № 1331250‑8)