БухАгенство «ФК»

📢 Минфин ужесточает контроль по ККТ: 7 новых индикаторов риска

Скоро налоговая будет чаще проверять кассу. Вот что меняется (кратко и по делу):

🔹 Розница под прицелом – если вы в течение 60 дней принимаете только наличные или только безнал (100% чеков), это может стать поводом для внимания. Исключения: дистанционка, б/у товары, антиквариат, топливо.

🔹 Возвраты и коррекции – если сумма возвратов превышает 80% от приходов за 30 дней или чеки коррекции составляют от 30% за 90 дней, ждите вопросов.

🔹 Расходные чеки – если их 50% и больше от приходных за месяц, тоже риск.

🔹 Нет кассы при рознице – если ОКВЭД из группы «розничная торговля» (47.1, 47.2, 47.5, 47.7, 47.73), а ККТ не зарегистрирована в течение 90 дней после внесения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

🔹 Общепит на патенте – ИП должны зарегистрировать ККТ в течение 180 дней с начала действия патента (если патент от 12 месяцев и ККТ обязательна).

Сейчас индикаторы по приказу №88н мягче, но скоро всё изменится. Советуем проверить свои чеки и настройки кассы заранее 😉

#ККТ #Минфин #налоги #бухгалтер #риски #розница #общепит

🧾 Непробитый чек: не мелочь, а риск

Думаете, никто не заметит? ФНС видит каждый чек онлайн-кассы. Скоро может увидеть и каждый безналичный платеж.

🔍 Как налоговая видит кассу

ККТ обязательна для организаций и ИП по 54-ФЗ. Чеки через ОФД уходят в ФНС онлайн. Автоматика ловит сбои передачи, скачки выручки и чеки коррекции. Инспекторы сверяют кассу с отчетностью и эквайрингом. Контрольная закупка тоже работает.

⚖️ Что говорят суды

✅ Расхождение банка и кассы само по себе не доказывает сокрытие выручки, если ККТ зарегистрирована. Нужны дополнительные доказательства.

✅ «Продавец уволен» не работает. Если его фактически допустили к работе, отношения могут быть трудовыми, а полномочия видны из обстановки. Штраф оставили в силе.

✅ «Не было интернета» не оправдание. Касса печатает чек и офлайн.

💰 Штрафы

• ИП: от 1/4 до 1/2 суммы, но не меньше 10 000 ₽.
• Организация: от 3/4 до 100% суммы, но не меньше 30 000 ₽.
• Повторно и от 1 млн ₽: дисквалификация директора и приостановка работы до 90 суток.

Но штраф из постановления не приговор. Суд может снизить его ниже минимума. В одном деле уменьшили с 917 700 до 10 000 ₽.

🔮 Что дальше

В Госдуме два законопроекта: поднять минимальный штраф до 150 000 ₽ и обязать банки передавать в ФНС данные о безнале. Пока это проекты, но направление понятно: касса и банк скоро станут видны налоговой одновременно.

✅ Что делать сейчас

Сверяйте кассу с эквайрингом. Нашли непробитый чек: пробейте чек коррекции и сообщите в ФНС до того, как она узнает сама. Это освобождает от штрафа.

#касса #ККТ #налоги #ФНС #ИП #бизнес #бухгалтер #штрафы

📢 С 1 октября 2026: при работе с самозанятыми через платформы появляется «правило 60 часов»

Если самозанятый через платформу (Авито, Яндекс Такси и другие) работает на одного заказчика больше 60 часов в месяц и так 6 месяцев подряд, платформа на 2 месяца приостановит приём и выдачу заказов именно в паре «этот заказчик - этот исполнитель». С другими заказчиками на этой же площадке работать можно.

‼️Важные детали:

· Если в каком-то месяце часов меньше 60, отсчёт 6 месяцев начинается заново.
· Учитываются только заказы, где платформа считает время. Прямые договоры вне платформы не в счёт.
· Правило касается строительства, складов, транспорта, торговли, общепита, доставки, недвижимости, образования, IT, подбора персонала, рекламы и других сфер.

⚠️ Главное про риски:

Само превышение 60 часов не штраф и не автоматически трудовой договор.

🚨Но ФНС предупреждает:
если есть признаки фактических трудовых отношений, заказчика могут переквалифицировать. Тогда доначислят НДФЛ, страховые взносы, пени и возможен административный штраф.

💡Тревожные сигналы:

· самозанятый получает доход только от вас;

· работает больше 3 месяцев;

· выплаты регулярные и фиксированные, как зарплата;

· вы сами помогли ему стать самозанятым, чеки идут с одного устройства или email;

· одни и те же люди переходят к вам из связанной компании.

📝Плюс прямой запрет: нельзя брать самозанятого, если он был вашим работником и прошло меньше 2 лет с увольнения.

✅ Что сделать уже сейчас

1. Ведите таблицу «самозанятый - платформа - часы по месяцам», следите за теми, кто близко к 60 часам.

2. Проверяйте статус через сервис ФНС npd.nalog.ru/check-status, берите справку КНД 1122035.

3. Проверьте, нет ли фиксированного графика, контроля процесса и стабильной оплаты. Если есть, это уже похоже на трудовые отношения.

4. В договоре закрепите право самозанятого самому планировать работу и использовать своё оборудование.

Коротко: 60 часов это техническое ограничение платформы, а ФНС смотрит на суть отношений. Проверьте всё заранее, так дешевле.

#самозанятые #налоги #бухгалтерия #ФНС #риски_бизнеса #ГПХ #2026

‼️ С 1 сентября 2026 года вступает в силу автоматическое вынесение штрафов за нарушения с маркированными товарами на основе данных «Честного знака» — без протоколов и личного участия нарушителя.

Автоматически оштрафуют за продажу просрочки (10 000 ₽ для ИП и 20 000 ₽ для юрлиц за каждую единицу), за нарушение минимальных и максимальных цен на табачную продукцию (от 5 000 до 500 000 ₽ в зависимости от объёма продаж за день) и за реализацию табака продавцом без регистрации в системе (50 000 ₽, если на одной кассе за месяц продано более 10 единиц).
Сейчас идёт пилотный проект: постановления уже формируются, но штрафы пока не начисляются — это нужно для отладки.

С 1 сентября механизм заработает в полную силу‼️. Рекомендуем заранее проверить регистрацию в «Честном знаке», настройки касс и ценники на табачную продукцию, чтобы избежать автоматических санкций.

📌 Доход превысил 20 млн рублей: когда появляется НДС на УСН
С 2026 года правила для упрощенцев меняются. Касается не всех — только тех, у кого выручка перевалила за определённую сумму.
⚠️ Кто обязан платить
Освобождение от НДС действует автоматически только для тех, чей доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽. Превысили — с 2026-го вы становитесь плательщиком НДС, без заявлений в налоговую.
С какого месяца считать
Важно: лимит 20 млн считается нарастающим итогом с начала года, а не поквартально! Если превысите его в течение 2026-го — НДС начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
💡 5 ставок НДС просто
• 22% — стандартная, для большинства товаров и услуг
• 10% — детские товары, продукты по перечню
• 0% — экспорт, международные перевозки
• 5% — доход 20–272,5 млн ₽, без вычета входящего НДС
• 7% — доход 272,5–490,5 млн ₽, тоже без вычета
Что выгоднее бизнесу
Вариант А (5–7%): дешевле для клиента, но НДС поставщиков — ваш расход. Подходит услугам с небольшими закупками.

Вариант Б (22% с вычетом): дороже для клиента, но входящий НДС с закупок возвращается. Выгодно торговле с крупными закупками.
✅ Топ-3 ошибки
1.     Считают лимит поквартально — а он нарастающим итогом за год
2.     Не выставили счёт-фактуру в месяце превышения — штраф
3.     Думают, что с физлицами НДС не нужен — нужен, чек пробивается с НДС.

🚨 БИЗНЕСМЕНЫ, ВАЖНО!

У вас есть коммерческое имущество: склад, грузовик, земля под производство, офисное помещение.

❓ Ситуация 1. Это имущество используется в бизнесе (перевозки, аренда, хранение).
👉 При его продаже налоговая однозначно посчитает доход от реализации предпринимательским. Это прямое попадание под УСН/ОСНО — без вариантов.

❓ Ситуация 2. Имущество не используется в бизнесе (просто лежит мёртвым грузом или сдаётся «в чёрную»).
👉 Налоговая по умолчанию тоже заявит: «Это бизнес-доход!» И доказывать обратное (что вы продали личную вещь, а не коммерческий актив) придётся вам, а не инспекторам.

---

⚖️ Что говорит практика?

Суды в подавляющем большинстве поддерживают налоговиков.
Например, Арбитражный суд Волго-Вятского округа указал: если недвижимость по своему назначению коммерческая, доход от её продажи облагается в рамках УСН — не важно, использовалась она или нет.

Верховный Суд РФ не раз подтверждал: бремя доказывания личного использования лежит на налогоплательщике. А предоставить убедительные доказательства (чеки, договоры аренды для личных нужд, фото и т.п.) крайне сложно, особенно если объект зарегистрирован как коммерческий.

---

📌 Ваше главное действие при продаже ЛЮБОГО коммерческого имущества:

НЕМЕДЛЕННО СООБЩИТЕ БУХГАЛТЕРУ!

Не ждите, что он сам узнает. Когда придёт требование из налоговой с доначислением налогов, пеней и штрафов — исправлять что-либо будет уже поздно.

Бухгалтер должен:

· оценить риски именно по вашему случаю;
· подготовить документы, подтверждающие (или опровергающие) использование в бизнесе;
· правильно отразить сделку в отчётности, чтобы минимизировать последствия.

---

💡 Запомните простое правило:

· Используете в бизнесе → продажа = 100% бизнес-доход (налог 6/15/20% + НДС).
· Не используете → налоговая всё равно считает это бизнесом, а доказать личное использование — почти нереально. Судебная практика против вас.

Поэтому всегда исходите из худшего сценария и консультируйтесь с бухгалтером ДО сделки.

---

📎 Полезные ссылки:

· Статья 249 НК РФ — доходы от реализации
· Статья 346.15 НК РФ — доходы при УСН
· Письмо Минфина от 16.11.2021 № 03-11-11/92368

---

🚀 Продаёте коммерческий актив — сразу звоните бухгалтеру! Не рискуйте бизнесом!

#налоги #бизнес #бухгалтерия #продажаимущества #УСН #НДФЛ #налоговая #предприниматель #советыбухгалтера #налоговыериски #бизнеспростымисловами

🚨 Руководители, внимание! Отпуск сотрудников — это не прихоть, а ваша финансовая безопасность 🚨

Многие собственники бизнеса искренне считают: «Работает человек без отпуска — молодец, экономит мне деньги». 💸 И сотрудник годами не ходит в отпуск — никто не настаивает, все вроде бы довольны.

А теперь давайте посчитаем, во что это может обернуться. ⚠️

---

📌 Коротко о главном

По закону оплачиваемый отпуск должен предоставляться сотруднику ежегодно (ст. 122 ТК РФ).
Право на отпуск за первый год работы возникает через 6 месяцев.
Запрещено не предоставлять отпуск два года подряд — это прямое нарушение. ❌

💣 Самое опасное — что происходит при увольнении

Согласно ст. 127 ТК РФ, при увольнении работодатель обязан выплатить денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. И неважно, сколько их накопилось — 28 дней или 140. Компенсация рассчитывается исходя из среднего заработка сотрудника.

🧮 А теперь представьте:

Сотрудник с зарплатой 100 000 руб. отработал 5 лет без отпуска.
За это время накопилось 140 дней отпуска.
Среднедневной заработок — примерно 3 400 руб.
Компенсация = 140 × 3 400 = 476 000 руб. 😱

И это вы должны будете выплатить единовременно в день увольнения. Такой суммы может не оказаться в обороте — а платить придётся. И это ещё не всё! 👇


⚖️ И это не всё!

Если вы не выплатите компенсацию или задержите выплату:

🔹 Проценты за каждый день задержки (ст. 236 ТК РФ)
🔹 Штраф по ст. 5.27 КоАП РФ: на организацию — от 30 000 до 50 000 руб., на должностное лицо — от 1 000 до 5 000 руб.
🔹 При повторном нарушении — дисквалификация руководителя
🔹 Компенсация морального вреда (ст. 237 ТК РФ)


✅ Что делать руководителю?

1️⃣ Утвердите график отпусков — это обязанность, а не рекомендация
2️⃣ Следите, чтобы сотрудники действительно уходили в отпуск по графику
3️⃣ Не поощряйте работу без отпуска — это риск, а не экономия
4️⃣ Ведите учёт накопленных дней отпуска каждого сотрудника


🔥 Запомните: отпускные сотрудника — это не его проблема и не его желание. Это ваша обязанность. И если вы о ней забываете — вы копите долг, который однажды придётся отдавать. С процентами и штрафами.

Проверьте прямо сейчас, сколько дней отпуска накопили ваши сотрудники. Возможно, это тот самый финансовый «сюрприз», который вы совсем не хотите получить. 🧐

📎 Полезные ссылки:
▪️ Ст. 122 ТК РФ — порядок предоставления отпусков
▪️ Ст. 127 ТК РФ — компенсация при увольнении
▪️ Ст. 236 ТК РФ — ответственность за задержку выплат
▪️ Ст. 5.27 КоАП РФ — штрафы за нарушения

#отпускные #кадры #бухгалтерия #руководителю #ТКРФ #финансыбизнеса #штрафы #компенсация #кадровыйучет #бизнеспредпринимателю

🚨 СРОЧНО: Патенты иностранцев теперь аннулируют автоматом!

Уважаемые коллеги-бизнесмены! ⚠️

С 10 августа 2026 года МВД запустило автоматический сервис, который сам признаёт патент иностранца недействительным, если аванс по НДФЛ не поступил вовремя.

Никаких предупреждений, никакого человеческого фактора — решение принимает система. Просрочили платеж — патент аннулируется автоматически на следующий день.

Что делать, чтобы не попасть?

1️⃣ Платите строго вовремя. Система не прощает ошибок.

2️⃣ В поле «Комментарий» к платежу ОБЯЗАТЕЛЬНО указывайте:

· ФИО полностью
· Дату рождения
· ИНН иностранца

Это единственный способ, чтобы система «увидела» ваш платёж и привязала его к конкретному патенту.

Если патент уже аннулировали ошибочно — не паникуйте. Иностранец может обратиться в тот отдел МВД, где получал патент, с оригиналами квитанций об уплате НДФЛ.

Помните: работник без действующего патента не имеет права работать. Штрафы за это — на совести работодателя.

Берегите себя и своих сотрудников! 💼

#МВД #Патенты #ИностранныеРаботники #НДФЛ #Бухгалтерия #БизнесРоссия #КадровыйУчет #НовостиБизнеса

Бухгалтеру нужен доступ в банк — зачем это важно? 💡

- ✈️ Вы уехали за границу или банк не работает — бухгалтер вовремя оплатит счета и налоги.
- 📶 Плохой мобильный интернет или офисные ограничения — бухгалтер с рабочего места быстро внесёт платежи.
- 🧾 Бухгалтер не ждёт ваши выписки: в течение месяца он разносит выписки и видит все движения денег, что часто нужно для актов и отчётов.
- ⏱ Это экономит время и защищает бизнес от просрочек и штрафов.

Процедура абсолютно безопасна: банки предлагают удобные инструменты доступа, а вы всегда сохраняете контроль.

Дробление бизнеса: опасная игра, которую налоговая уже давно научилась вскрывать
⚠️Если у бизнеса несколько ИП или компаний, но по факту это один центр управления, одна команда, одни деньги и одна цель — сэкономить на налогах, то это уже не «гибкая структура», а рискованная схема. 🧨
Сегодня налоговая видит такие конструкции быстро. Не по слухам, не по догадкам — а по цифрам, связям, платежам, сотрудникам, IP-адресам, кассам и отчетности.
И чем «умнее» схема кажется владельцу, тем чаще она выглядит для инспекции как прямой повод для доначислений. 🔍

Что выдает дробление бизнеса:
-один руководитель и один фактический бенефициар;
-общие сотрудники, офис, техника;
-общие клиенты, поставщики и деньги;
-формальное разделение без реальной самостоятельности;
-разные налоговые режимы при одном и том же бизнесе. 📌И вот здесь начинается самое неприятное.
Налоговая не спорит с красивыми легендами. Она смотрит, кто реально управляет бизнесом и где заканчивается «оптимизация» и начинается искусственная схема.

Последствия могут быть очень болезненными:
-доначисление налогов;
-пени и штрафы;
-потеря права на спецрежим;
-а в тяжелых случаях — и уголовные риски.

🚨Простыми словами: если бизнес разделен только на бумаге, это не защита, а мина замедленного действия.
Рано или поздно она срабатывает. И обычно — очень дорого. 💸Нормальный бизнес должен быть самостоятельным: свои люди, свои деньги, свои решения, своя деловая логика.
Все остальное — это не структура. Это повод для вопросов налоговой.

#дроблениебизнеса