📄 Налоговые уведомления за 2025 год: что изменилось и на что обратить внимание
Физические лица уже получают налоговые уведомления — в них отражены суммы к уплате по имущественным налогам и НДФЛ за 2025 год.
Рассказываем, какие важные изменения стоит учесть, чтобы не пропустить нюансы и корректно проверить начисления.
Что нового в расчёте НДФЛ?
✅️ Единый расчёт в одной таблице. Все основания для начисления НДФЛ сведены в общую таблицу, так проще отслеживать, откуда взялась итоговая сумма.
✅️ Группировка доходов по ставкам. Налоговая база определяется отдельно для доходов с разными ставками, а в уведомлении они разделены на 4 группы:
13/15/18/20/22 % — зарплата, доходы от аренды, предпринимательской деятельности и т. п.
13/15 % — дивиденды, доходы от продажи имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам.
13/15 % — доходы работников Крайнего Севера и приравненных районов, а также участников СВО.
9/15/30/35 % — прочие доходы, в том числе доходы нерезидентов.
Такая структура помогает налогоплательщику быстро проверить, правильно ли применена ставка к каждому виду дохода.
Дополнительные основания для расчёта НДФЛ
ФНС также учитывает новые случаи, когда возникает обязанность доплатить налог:
📍стандартный вычет предоставлен в большем размере, чем положено по НК РФ;
📍по закрытым ИИС вычет на долгосрочные сбережения превысил 30 млн руб.;
📍суммарный инвестиционный вычет и вычет на долгосрочные сбережения (ДСГ) превысили 400 тыс. руб.;
📍разница между выплатами и взносами по договорам ДСГ или страхования жизни превысила 30 млн руб.
Изменения по имущественным налогам
В уведомлениях учтены новые льготы для отдельных категорий граждан:
Ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей могут рассчитывать на:
📍освобождение от транспортного налога по одному автомототранспортному средству;
📍налоговый вычет 600 кв. м по одному земельному участку;
📍освобождение от налога по одному жилому объекту (квартира, комната, дом).
👥️ Граждане, чья недвижимость находилась на территориях с режимом ЧС или КТО (при условии эвакуации), полностью освобождены от земельного налога и налога на имущество.
Кроме того:
🚘 При расчёте транспортного налога используется обновлённый перечень автомобилей средней стоимостью от 10 млн руб., утверждённый Минпромторгом.
🏠 По налогу на имущество сохраняется ограничение роста налога — не более чем на 10 % по сравнению с предыдущим годом.
❗️Исключение — объекты торгово‑офисного назначения и объекты, у которых изменились характеристики.
А вы уже проверяли своё налоговое уведомление? Расскажите, какой пункт вызвал больше всего вопросов, разберём вместе!🙌
📲Подписаться на наш канал в МАХ
😄Подписаться на наш канал в ВКонтакте
Физические лица уже получают налоговые уведомления — в них отражены суммы к уплате по имущественным налогам и НДФЛ за 2025 год.
Рассказываем, какие важные изменения стоит учесть, чтобы не пропустить нюансы и корректно проверить начисления.
Что нового в расчёте НДФЛ?
✅️ Единый расчёт в одной таблице. Все основания для начисления НДФЛ сведены в общую таблицу, так проще отслеживать, откуда взялась итоговая сумма.
✅️ Группировка доходов по ставкам. Налоговая база определяется отдельно для доходов с разными ставками, а в уведомлении они разделены на 4 группы:
13/15/18/20/22 % — зарплата, доходы от аренды, предпринимательской деятельности и т. п.
13/15 % — дивиденды, доходы от продажи имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам.
13/15 % — доходы работников Крайнего Севера и приравненных районов, а также участников СВО.
9/15/30/35 % — прочие доходы, в том числе доходы нерезидентов.
Такая структура помогает налогоплательщику быстро проверить, правильно ли применена ставка к каждому виду дохода.
Дополнительные основания для расчёта НДФЛ
ФНС также учитывает новые случаи, когда возникает обязанность доплатить налог:
📍стандартный вычет предоставлен в большем размере, чем положено по НК РФ;
📍по закрытым ИИС вычет на долгосрочные сбережения превысил 30 млн руб.;
📍суммарный инвестиционный вычет и вычет на долгосрочные сбережения (ДСГ) превысили 400 тыс. руб.;
📍разница между выплатами и взносами по договорам ДСГ или страхования жизни превысила 30 млн руб.
Изменения по имущественным налогам
В уведомлениях учтены новые льготы для отдельных категорий граждан:
Ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей могут рассчитывать на:
📍освобождение от транспортного налога по одному автомототранспортному средству;
📍налоговый вычет 600 кв. м по одному земельному участку;
📍освобождение от налога по одному жилому объекту (квартира, комната, дом).
👥️ Граждане, чья недвижимость находилась на территориях с режимом ЧС или КТО (при условии эвакуации), полностью освобождены от земельного налога и налога на имущество.
Кроме того:
🚘 При расчёте транспортного налога используется обновлённый перечень автомобилей средней стоимостью от 10 млн руб., утверждённый Минпромторгом.
🏠 По налогу на имущество сохраняется ограничение роста налога — не более чем на 10 % по сравнению с предыдущим годом.
❗️Исключение — объекты торгово‑офисного назначения и объекты, у которых изменились характеристики.
А вы уже проверяли своё налоговое уведомление? Расскажите, какой пункт вызвал больше всего вопросов, разберём вместе!🙌
📲Подписаться на наш канал в МАХ
😄Подписаться на наш канал в ВКонтакте
