Одна из крупнейших УК Екатеринбурга обналичила через подрядчиков более 1 млрд рублей.
Местная налоговая
проверила деятельность УК
«РЭМП Железнодорожного района» за 2019-2021 годы и решила, что компания искусственно
завышала расходы на содержание домов через подконтрольных ИП. Это, в свою очередь, позволяло уменьшать налог на прибыль и
неправомерно пользоваться льготой по НДС.
Как, по
мнению ФНС,
работала схема:
🔸 УК заключала договоры на обслуживание домов с
десятками ИП. При этом многие предприниматели были связаны с руководителями группы компаний, а некоторые состояли с ними в
родственных отношениях. Сотрудников самой УК также переводили в штат этих ИП, но фактически люди продолжали заниматься той же прежней работой в УК. Рабочие места, начальники и обязанности
не менялись.
🔸 В договорах и актах часто
не указывали конкретные объёмы выполненных работ, адреса домов и стоимость отдельных услуг. Вместо этого УК ежемесячно перечисляла подрядчикам
фиксированные суммы за обслуживание целых групп домов. К примеру, налоговая обнаружила случаи, когда
одни и те же дома одновременно фигурировали в договорах
разных ИП. Стоимость услуг могла расти даже при сокращении количества обслуживаемых домов. При этом наценка на услуги подрядчиков, по расчётам инспекции, составляла
до 90%.
🔸 Налоговая обнаружила, что у разных ИП совпадали
IP-адреса для сдачи отчётности,
номера телефонов для подтверждения банковских операций и
электронные адреса. Доступ к счетам предпринимателей имели сотрудники обслуживающих организаций. При этом сами ИП зачастую
не имели собственных бухгалтерских и кадровых служб. Некоторые работники УК даже
не знали, что официально трудоустроены у предпринимателей.
🔸 По данным налоговой, подрядчики получали деньги от УК, но около
60% перечисленных им средств
не тратили на обслуживание домов. В это время деньги направляли на карточки физлиц и снимали в банкоматах.
Обналичивание часто происходило по одним и тем же адресам в Екатеринбурге. Инспекция установила, что часть средств возвращалась в теневой оборот группы компаний. Так, только за 2019–2021 годы подконтрольные предприниматели, по оценке налоговой,
обналичили более 1 млрд рублей.
🔸 Помимо этого, связанные с УК компании оплачивали расходы,
не связанные с содержанием домов. Например, ИП Казакова М.А. перечислила 2,2 млн рублей за
аренду льда в спортивном комплексе и 367 тыс. рублей за
организацию банкета. ИП Хаймин Д.П. заплатил 1,7 млн рублей за
дизайн-проект жилого пространства, не связанный с обслуживанием домов УК. Также оплачивались
туристические поездки.
Смысл схемы, по мнению налоговиков, в том, что жильцы платили за содержание общего имущества, УК перечисляла эти деньги подконтрольным подрядчикам, а те фактически тратили на обслуживание домов
существенно меньше полученного. Разницу, как установила налоговая,
выводили через счета предпринимателей и связанные организации. При этом в налоговой отчётности УК учитывала расходы на всю стоимость услуг, указанную в договорах. Это позволяло
уменьшать налогооблагаемую прибыль, а также увеличивать сумму НДС, освобождённую от уплаты по льготе для услуг по содержанию и ремонту общего имущества МКД.
Напомним, что УК «РЭМП Железнодорожного района»
является второй крупнейшей компанией в Екатеринбурге. Директор организации
Александр Колесников также работает депутатом в местной городской Думе. Например, он запомнился
высказываниями о том, что в федеральном парламенте мало кто разбирается в ЖКХ. Судя по
расследованию налоговой, которое она
2,5 года доказывала в судах, господин Колесников довольно
хорошо разбирается в жилищной сфере и способах оптимизации УК.
Подписывайтесь на Управдом