Адвокат Максим Васильев | Бизнес • Арбитраж • Налоги

НАЛОГОВЫЕ ЛОВУШКИ БИЗНЕСА

Смена компании не спасла от старых налоговых рисков

«Закроем старую фирму, откроем новую и начнём с чистого листа».

Звучит заманчиво. Особенно когда у старой компании накопились налоговые проблемы.

Но у налоговой хорошая память.

Представим ситуацию: предприниматель переводит сотрудников, оборудование, договоры и заказчиков на новое ООО. Старую компанию оставляет с долгами.

Что может пойти не так?

Налоговая проверит, не является ли новая компания фактическим продолжением прежнего бизнеса.

Если установят, что выручку и активы перевели для уклонения от уплаты налогов, задолженность при определённых условиях могут взыскать с новой компании. Такое основание предусмотрено статьёй 45 НК РФ.

При этом само по себе совпадение учредителей, директора или вида деятельности ещё не означает, что новая компания отвечает по старым долгам.

Мой совет: прежде чем переводить бизнес на другое юридическое лицо, оцените налоговые последствия. Иногда стоимость такого «нового начала» оказывается значительно выше старых долгов.

Новая вывеска не обнуляет старые риски.

Царапина на машине. А проблемы серьёзные.

Ко мне обратились за юридической помощью по довольно нелепой, но типичной ситуации.

Два автомобиля стояли на парковке. При выгрузке вещей пассажир открыл дверь и случайно задел зеркало соседней машины. Остались царапины.

Владельца рядом не оказалось. Ребята сфотографировали повреждение, оставили под дворником записку с номером телефона и уехали. Казалось бы, поступили порядочно.

Но история получила неожиданное продолжение.

Спустя некоторое время владелец повреждённого автомобиля вышел на связь. Начались разговоры об ответственности, страховке, лишении водительских прав. А затем выяснилось, что автомобиль объявлен в розыск.

Теперь приходится разбираться с Госавтоинспекцией, готовить объяснения и ходатайства.

В чём юридическая проблема?

По ч. 2 ст. 12.27 КоАП РФ за оставление места ДТП предусмотрено лишение водительских прав на срок от года до полутора лет либо административный арест до 15 суток.

🔥Но было ли здесь вообще ДТП?

Оба автомобиля стояли. Повреждение возникло не при движении, а при открывании двери человеком. Это существенное обстоятельство, поскольку определение ДТП в п. 1.2 ПДД РФ связано с движением транспортного средства.

Именно на этом строим защиту.

Мой совет водителям.

Понимаю, что некогда. Не хочется ждать сотрудников Госавтоинспекции из-за какой-то царапины. Особенно когда вы готовы возместить ущерб.

Но если повредили чужой автомобиль и владельца нет на месте, не ограничивайтесь запиской под дворником.

Зафиксируйте обстоятельства, позвоните в полицию, сообщите о случившемся и уточните порядок оформления. При необходимости вызывайте Госавтоинспекцию.

📝Записка с телефоном свидетельствует о добросовестности, но сама по себе не освобождает от обязанностей, если событие признают ДТП.

Адвокатская практика учит: иногда несколько минут или пусть даже часов, потраченных на правильное оформление происшествия, избавляют от месяцев разбирательств.

ПРЕДУПРЕДИЛИ ЗА ДВА МЕСЯЦА. ЗНАЧИТ, ВСЁ ЗАКОННО?

Продолжаю серию публикаций о сокращении штата.

Представим ситуацию.

Работнику вручили уведомление о сокращении. За два месяца, под подпись. Всё как положено.

Руководитель уверен: срок соблюдён, значит, никаких проблем не будет.

Но не всё так просто.

Уведомление за два месяца не делает сокращение автоматически законным.

Что ещё обязан сделать работодатель?

🔹 Предложить вакансии. Не только в день уведомления, но и подходящие вакансии, появившиеся до увольнения. Причём не только равнозначные должности, но и нижестоящие или нижеоплачиваемые, если работник может выполнять такую работу с учётом квалификации и состояния здоровья.

🔹 Проверить, кого нельзя сокращать. Например, беременных женщин и отдельные категории работников с семейными обязанностями.

🔹 Учесть преимущественное право. Если сокращается часть одинаковых должностей, необходимо оценить обстоятельства, предусмотренные статьёй 179 ТК РФ.

🔹 Соблюсти процедуру. В установленных законом случаях уведомить службу занятости и профсоюз, правильно оформить документы и произвести расчёт.

А теперь ситуация из практики трудовых споров.

Работника предупредили вовремя. Приказ оформили правильно. Деньги выплатили.

Но в период предупреждения в организации появилась подходящая вакансия. Работнику её не предложили.

Именно это обстоятельство может стать основанием для признания увольнения незаконным.

Последствия для работодателя вполне ощутимые: восстановление работника, выплата среднего заработка за время вынужденного прогула, возможная компенсация морального вреда и судебные расходы.

Мой совет работодателям: сокращение нужно проверять не только по датам и приказам. Важно, что происходило на протяжении всей процедуры.

Работникам рекомендую сохранять уведомления, предложения вакансий и другие документы, связанные с увольнением.

И ещё один момент: на обращение в суд с требованием о восстановлении на работе, как правило, отводится всего один месяц со дня вручения копии приказа об увольнении либо выдачи трудовой книжки или предоставления сведений о трудовой деятельности (статья 392 ТК РФ).

В следующей публикации поговорим о деньгах: сколько работодатель обязан выплатить при сокращении и почему одним выходным пособием дело не всегда заканчивается.
Если тема интересная, прошу ваши реакции

115-ФЗ🔥 Предоставили все документы по 115-ФЗ, а счет все равно заблокирован? Подаем жалобу в ЦБ! Даже если предприниматель работает абсолютно легально и исполняет муниципальные контракты, банк может ограничить операции по счету и заблокировать онлайн-банкинг. В чем суть проблемы?
Банк запросил документы по проверке: договоры, налоговую отчетность и пояснения об экономическом смысле операций. Предприниматель передал весь пакет незамедлительно. Итог: документы приняты, но ограничения со счета не сняты, а банк не дает никаких письменных разъяснений и мотивированного решения. Как защитить свои права?
Согласно ст. 845 и 858 Гражданского кодекса РФ, клиент имеет право свободно распоряжаться своими денежными средствами на счете. Если банк затягивает рассмотрение или без сведений удерживает блокировку, возможный эффективный шаг — обращение в Центральный банк РФ с требованием провести проверку законности действий банка и принять меры надзорного реагирования. 💡

Не молчите, если банк игнорирует ваши пояснения. Требуйте письменные мотивированные ответы и привлекайте регулятора!

Какие расходы можно учитывать на УСН
На УСН «доходы минус расходы» недостаточно просто потратить деньги.
Чтобы расход уменьшил налог, он должен быть предусмотрен Налоговым кодексом, связан с деятельностью бизнеса и подтвержден документами.
Закупки, аренда, зарплата, страховые взносы, услуги, транспортные расходы, связь, командировки — многое можно учесть. Но не каждую фактическую трату закон признает расходом для УСН.
Главная ошибка — считать: «раз деньги ушли, значит налог уменьшается».
Нет. На УСН расход сначала нужно правильно квалифицировать и подтвердить.

Что считается доходом на УСН
Возвращаемся к Налоговому кодексу. На УСН доход — это не только выручка от продаж.
В доходы обычно попадают деньги, поступившие на счет и в кассу, авансы и предоплаты, доходы в натуральной форме, а также внереализационные поступления — например, проценты, штрафы, пени и некоторые другие суммы.
Главная особенность УСН — кассовый метод.
То есть доход обычно признается на дату поступления денег или иного имущества, а не тогда, когда вы подписали акт или отгрузили товар.
Но важен и обратный момент: не все поступления являются доходом.
Например, отдельно нужно разбираться с возвратами, заемными средствами, агентскими суммами и целевыми поступлениями.
Именно здесь бизнес часто ошибается: смотрит только на движение денег и не проверяет, что именно закон считает доходом.

🔵НДС вырос. Аренда тоже?

Арендодатель сдавал помещение за 142 800 рублей в месяц. Затем стал плательщиком НДС и решил увеличить арендную плату до 171 360 рублей.

Арендатор отказался доплачивать. Спор дошёл до суда.

Суд поддержал арендатора: обязанность платить НДС сама по себе не даёт права увеличивать арендную плату. Для изменения цены необходимо соответствующее условие договора или соглашение сторон.

Но есть важное новшество!

С 1 октября 2026 года действуют новые правила: если после заключения договора возникла обязанность платить НДС, а покупатель не вправе принять налог к вычету, при определённых условиях НДС придётся рассчитывать из уже согласованной цены.

❗️Мой совет: проверяйте налоговые условия договоров заранее. Иначе платить НДС придётся из собственной выручки.