Екатерина Бондюченко | КФХ/ИП | Учет и Налоговая отчетность

🌾 Платишь пайщикам зерном? НДФЛ не удержишь — но сообщить обязан

Продолжаем тему арендной платы. Здесь логика другая, и многие на этом спотыкаются.

Главное отличие:

Зерно, которое ты передаёшь пайщику за аренду, — это его доход. Ты, как налоговый агент, обязан исчислить с него НДФЛ. Но из мешка налог не вычтешь — денег пайщика у тебя нет. Поэтому обязанность «удержать» заменяется обязанностью сообщить.

Что делать:

1️⃣ Исчисли НДФЛ со стоимости зерна (по цене на дату выдачи).
2️⃣ Сообщи в ИФНС о невозможности удержания — не позднее 25 февраля следующего года (в составе 6-НДФЛ).
3️⃣ Уведоми пайщика — налоговая сама пришлёт ему уведомление, и он заплатит НДФЛ из своего кармана.

Штрафа за неудержание не будет — ты не мог это сделать. Но если не сообщишь в налоговую — оштрафуют за непредставление сведений.

📄 Что оформить при выдаче:

▪️ Ведомость на выдачу зерна — ФИО, номер договора, культура, количество, дата. Пайщик обязательно ставит подпись. Без подписи факт передачи не доказан.
▪️ Накладная или акт приёма-передачи — в двух экземплярах: тебе и пайщику.
▪️ Справка о стоимости зерна — для расчёта НДФЛ и бухгалтерии.
▪️ Акт об отказе — если пайщик не пришёл или отказался. С двумя свидетелями. Зерно остаётся на хранении с уведомлением пайщика.

🗓️ Порядок действий:

▫️ До выдачи — проверь договоры, подготовь ведомость и накладные.
▫️ При выдаче — пайщик расписывается в ведомости, получает накладную.
▫️ После — веди учёт выданного зерна и его стоимости.
▫️ До 25 февраля — подай сообщение в ИФНС и уведоми пайщика.

Коротко: зерном платишь — НДФЛ не удерживаешь, но считаешь и сообщаешь в налоговую до 25 февраля. Главный документ — ведомость с подписью пайщика.

💰 Платишь пайщику деньгами — удержи НДФЛ. Точка.

Объясняю просто, без заумностей.

По закону ты — налоговый агент. Государство переложило на тебя обязанность забрать налог с дохода пайщика и отправить в бюджет. Сам он в налоговую не пойдёт — за него это делаешь ты.

Как на практике:

Должен пайщику 10 000 ₽ арендной платы.
➖ Удерживаешь 13% (НДФЛ) = 1 300 ₽ → в бюджет
➖ Пайщику на руки = 8 700 ₽

В ведомости пишешь: начислено 10 000, удержано 1 300, к выплате 8 700.

Почему нельзя «забыть»:

▪️ Отдал всю сумму без удержания — нарушение. Штраф по ст. 123 НК РФ — 20% от суммы налога (260 ₽ с примера) + пени за каждый день.
▪️ Избежать штрафа можно, только если вовремя сдал 6-НДФЛ, всё отразил и доплатил налог с пенями до того, как это нашла налоговая. Но проще удерживать сразу.

Запомни:

Платишь деньгами — сразу вычитай НДФЛ и перечисляй в бюджет. Не «потом», не «пайщик сам заплатит», не «мы договорились». Это обязанность, а не право.

🌾 А если платишь зерном — там другая история: из мешка налог не вычтешь. Считаешь налог и сообщаешь в ИФНС, что удержать не смог. Но это отдельный разговор.

Коротко: деньги выдаёшь — НДФЛ удержи и перечисли. Не обсуждается.

#НДФЛ #аренда #пайщики #фермер #налоговыйагент #сельскоехозяйство #бухгалтерия

🌾 Время платить аренду пайщикам: как сделать правильно и без штрафов

Сейчас у нас период выплаты арендной платы пайщикам. Это не просто «раздать зерно или деньги» — это налоговый и документальный блок, где ошибки стоят дорого. Разберём по шагам, чтобы не было ни штрафов, ни споров.

1. Сверьте список пайщиков и договоры. Проверьте, у кого какая форма платы прописана - зерно или денежная выплата. Ведомость составьте заранее — до начала выдачи.

2. Определите форму выплаты по каждому. Если в договоре зерно, а пайщик хочет деньги (или наоборот) — оформите дополнительное соглашение до выдачи. Никаких изменений «на словах».

3. Подготовьте документы заранее: ведомость на выдачу, накладные/акты приёма-передачи, справку о стоимости зерна (для НДФЛ), акт об отказе — на случай неявки.

4. Деньги — сразу удержите НДФЛ. Выплачиваете деньгами — вы налоговый агент: удержите налог из суммы и перечислите в бюджет. В ведомости отражайте сумму уже за вычетом НДФЛ.

5. Зерно — исчислите НДФЛ и сообщите в ИФНС. Из зерна удержать нельзя. Рассчитайте налог со стоимости зерна и не позднее 25 февраля подайте сообщение о невозможности удержания (в составе 6-НДФЛ). Штрафа за неудержание не будет, но сообщение подать обязательно.

6. Отказы фиксируйте письменно. Пайщик отказывается от зерна или не приходит — акт об отказе (с двумя свидетелями) плюс заказное уведомление о готовности выдать. Это защита от претензий «мне не дали».

7. Закройте период актом. Подпишите акт исполнения обязательств по договору аренды — он подтверждает, что вы рассчитались за период.

Короткое правило: до выдачи — сверка и соглашения; при выдаче — ведомость и подпись пайщика; после — НДФЛ (по деньгам удержать, по зерну сообщить в ИФНС) и акт. Тогда выплата пройдёт без штрафов и споров.

Всем доброе утро! ☀️

Сегодня головная боль каждого фермера — выдача арендной платы пайщикам. Каждый год одно и то же: кому-то зерном, кому-то деньгами, кто-то отказался получать - ждёт повышения цены. А потом ещё налоги и отчётность. Давайте разберём как всё сделать правильно.

А как у вас проходит выдача в этом году? Уже начали или только готовитесь? Читайте об этом следующие посты в нашем канале👉

🚨 «НДС после 60 млн: инструкция для фермера»

Если вы на ЕСХН и ваша выручка от реализации сельхозпродукции превысила 60 млн рублей, освобождение от НДС сгорает автоматически. Льгота перестаёт действовать с начала месяца, в котором произошло превышение.

👇 Что важно знать, чтобы не влететь на штрафы:

1️⃣ С какого момента платим?
НДС начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Перешагнули порог в июне → с 1 июля вы плательщик НДС.

2️⃣ Вернуть льготу нельзя.
Для ЕСХН правило жёсткое: утратили освобождение из-за лимита — обратно не вернёте. Это постоянная смена статуса, а не временная мера.

3️⃣ Документы и договоры — срочно проверьте договоры с покупателями. Если цена указана «без НДС», налог придётся начислить сверху — покупатель может быть не готов к росту цены. Начинайте вести книгу покупок и продаж, сдавать декларацию по НДС ежеквартально в электронном виде.

4️⃣ Про субсидии — не паникуйте.
В расчёт лимита 60 млн не включаются субсидии на возмещение затрат (например, на поддержку агротехнологических работ). Считаем только «живую» выручку от реализации.

💡 Совет: если только приближаетесь к порогу — просчитайте заранее, что выгоднее: законное дробление бизнеса или подготовка к НДС. Если порог уже пройден — действуйте быстро, чтобы не пропустить первый отчётный период.

📌 Сохраните пост, чтобы не потерять. И перешлите тому, кому это сейчас важно.

#ЕСХН #НДС #фермер #налоги #сельскоехозяйство #60млн

🌾 Залог у банка не помешает изъятию сельхозземель: новый законопроект
15 октября Госдума единогласно поддержала в первом чтении законопроект № 1150237‑8. Он позволит изымать и продавать с торгов сельхозземли — даже если они находятся в залоге у банка. Главное условие: участок не используется или применяется не по назначению.
В чём была проблема?
Раньше недобросовестные собственники могли защитить неиспользуемую землю от изъятия — достаточно было передать её в залог банку. Из‑за этого суды отказывались возвращать такие участки в сельхозоборот: обременение ипотекой фактически блокировало процесс.
Как будет работать новый механизм?
Уполномоченный орган сможет через суд:
🔸 изъять участок;
🔸 продать его с публичных торгов;
🔸 прекратить ипотеку.
Как распределят деньги от продажи?
1️⃣ Сначала выплатят банку (залогодержателю) — чтобы погасить долг.
2️⃣ Оставшуюся сумму отдадут бывшему собственнику.
3️⃣ Запись об ипотеке погасят одновременно с регистрацией права нового владельца.
Кто выиграет?
✅ Государство — земля возвращается в оборот.
✅ Банки — получают возмещение по залогу.
✅ Собственники — получают остаток средств после погашения долга.
Цель закона — стимулировать эффективное использование сельхозземель и вернуть в оборот заброшенные участки.
🔔 Следим за дальнейшими новостями — законопроект ещё должен пройти второе и третье чтения!
#сельскоехозяйство #земля #законодательство #Госдума #аграрнаяполитика

💳 Цифровой рубль: зачем он нужен, если есть карты?

Давайте сразу к делу. Цифровой рубль — это не новые деньги и не крипта. Это тот же рубль, просто в третьей «коробке».

Сейчас у нас:
💵 Наличные — в кошелёк
💳 Безнал — на карту
🆕 Цифровые — в кошелёк на платформе ЦБ (зайти через приложение своего банка)

Курс не меняется: 1 рубль = 1 рубль = 1 рубль.

Пример, чтобы было понятно:

У вас на карте 50 000 ₽. Вы переводите 5 000 ₽ в цифровой кошелёк.

Итого:
• 45 000 ₽ — остались на карте
• 5 000 ₽ — теперь в цифровых рублях

Нужно вернуть — переводите обратно на карту. Всё.

А теперь главный вопрос: зачем это вообще?

Для обычного человека, который получает зарплату и платит картой, прямой выгоды почти нет. Проценты не капают, кредит в цифровых не дают. Но есть плюсы для других:

🏛 Государству — прозрачность. Видно, куда реально уходят бюджетные деньги. Меньше теневого оборота.

🏪 Бизнесу — дешевле карт. Комиссия за приём оплаты ниже (с 2027 года около 0,3%, до конца 2026 — ноль). Деньги зачисляются мгновенно, работают 24/7.

👤 Вам — бесплатные переводы. Но по сути это просто «ещё один способ платить», пока мало чем отличается от СБП.

Коротко: это инструмент для государства и бизнеса, а не какая-то новая валюта для людей. Наличные и карты никто не отменяет. Кошелёк открывать — добровольно.

#цифровойрубль #финансы #ЦБ #бизнес

📋 ЧЕК-ЛИСТ: Трудовой договор или самозанятый?
(Сохрани себе, чтобы не попасть на деньги)

Поставь галочку, если утверждение про вас. Если 3 и более галочек — вам нужен обычный трудовой договор!

☐ Человек работает по строгому графику (например, с 9 до 18).
☐ Вы предоставляете ему рабочее место и оборудование.
☐ Вы платите фиксированную сумму 1–2 раза в месяц.
☐ Вы контролируете не только результат, но и сам процесс работы.
☐ Человек работал у вас в штате менее 2 лет назад.
☐ Вы планируете платить ему за «нахождение на работе», а не за закрытые акты.
☐ Вы хотите нести за него материальную ответственность.

Если хоть один пункт не про вас — отлично. Если больше трех — пересмотрите договор!

📞 Если сомневаетесь, как правильно оформить исполнителя и не привлечь внимание налоговой — напишите нам, мы бесплатно проконсультируем по вашей ситуации:

Екатерина — 8 950 789-43-13
Виктория — 8 908 311-07-29

🚨 Самозанятые: 5 красных флагов, за которые ФНС доначислит штрафы

Самозанятые — это удобно: не нужно платить взносы, предоставлять отпуска и больничные. Но если налоговая решит, что вы просто спрятали за договором ГПХ обычного сотрудника, последствия будут очень неприятными.

Вот главные признаки, по которым ФНС и суды вычисляют подмену трудовых отношений:

1️⃣ Регулярная одинаковая оплата
Платите 1–2 раза в месяц в одни и те же числа? Для налоговой это выглядит как зарплата. ГПХ-договор должен предполагать оплату по факту выполненного объема работ или закрытия этапа.

2️⃣ Тотальный контроль процесса
Если вы следите за тем, во сколько человек пришел, когда ушел, и как именно он делает работу — это трудовые отношения. По ГПХ вы контролируете только конечный результат, а не процесс.

3️⃣ Слова-маркеры в договоре
Если в договоре написано «должность», «заработная плата», «отпуск» или «работник» — жди беды. Только «исполнитель», «вознаграждение» и «заказчик».

4️⃣ Массовость (порог 35 человек)
С 10 января 2026 года ФНС обращает внимание, если компания или ИП работает более чем с 35 самозанятыми, каждый из которых получает больше 35 тыс. руб./мес, работает дольше 3 месяцев и получает от вас 75% и более своего дохода. Это прямой индикатор риска внеплановой проверки.

5️⃣ Бывшие сотрудники
Категорический запрет: нельзя уволить человека и тут же заключить с ним договор как с самозанятым. Должно пройти минимум 2 года (ст. 6 закона № 422-ФЗ).

🛑 Что будет, если найдут нарушения?
Доначислят НДФЛ и страховые взносы за все время, плюс штраф 20% от суммы (ст. 123 НК РФ), плюс административка до 100 000 ₽ для юрлиц и до 10 000 ₽ для ИП (ст. 5.27 КоАП).