⚠️ Превысили 60 млн на АУСН в октябре? УСН с НДС начнётся не с ноября, а с 1 октября
Если доход на АУСН с начала года перешагнул 60 миллионов в октябре, важно сразу понять одну вещь: право на АУСН теряется не со следующего месяца, а с 1-го числа месяца превышения, то есть с 1 октября. Весь октябрь вы уже работаете на другом режиме. Какой это будет режим — общая система или упрощёнка с НДС — зависит от того, успеете ли вы подать уведомления.
Главный срок — 13 ноября
До 15 ноября нужно подать два уведомления. В этом году 15 ноября — воскресенье, поэтому надёжнее сделать это до пятницы, 13 ноября.
Шаг 1. Уведомления в налоговую
🔸 уведомление об утрате права на АУСН;
🔸 одновременно — уведомление о переходе на УСН с выбором объекта: «доходы» или «доходы минус расходы».
Подавайте оба документа сразу. Если подать только первое, с 1 октября вы окажетесь на общей системе с НДФЛ, НДС и всеми декларациями.
Шаг 2. Выберите ставку НДС
Раз доход больше 20 миллионов, на упрощёнке вы будете платить НДС. Решите, какая ставка выгоднее: 5% без вычетов или 22% с вычетами входного НДС. Это лучше посчитать заранее, на своих цифрах.
Шаг 3. Перенастройте маркетплейсы
🔸 смените в кабинетах режим налогообложения и укажите ставку НДС, при необходимости — и в карточках товаров;
🔸 сообщите в поддержку, что с 1 октября вы работаете с НДС;
🔸 проверьте, что УПД по продажам юрлицам формируются с НДС;
🔸 пересчитайте цены: НДС теперь часть вашей нагрузки.
Учтите, что чеки за октябрь площадка уже выдавала «без НДС», но налог за весь октябрь всё равно придётся заплатить.
Шаг 4. Банк, касса и ЛК АУСН
🔸 налог АУСН за сентябрь оплачиваем как обычно, а за октябрь его уже не будет;
🔸 взаимозачёты за октябрь в ЛК АУСН больше не вносим;
🔸 сообщите банку о смене режима;
🔸 если есть своя касса — перерегистрируйте её с новой системой налогообложения.
Шаг 5. Взносы
🔸 за сотрудников с 1 октября начисляем взносы в общем порядке;
🔸 за себя платим фиксированные взносы пропорционально — за октябрь, ноябрь и декабрь.
Что дальше по срокам
— декларация по НДС за 4 квартал — до 25 января 2027;
— НДС тремя частями — до 28 января, 1 марта и 29 марта 2027;
— декларация по УСН за 2026 год — до 26 апреля 2027, налог — до 28 апреля 2027.
Если вы превысили лимит в октябре и пока ничего не подали — не откладывайте. Пишите, помогу всё оформить до 13 ноября.
Если доход на АУСН с начала года перешагнул 60 миллионов в октябре, важно сразу понять одну вещь: право на АУСН теряется не со следующего месяца, а с 1-го числа месяца превышения, то есть с 1 октября. Весь октябрь вы уже работаете на другом режиме. Какой это будет режим — общая система или упрощёнка с НДС — зависит от того, успеете ли вы подать уведомления.
Главный срок — 13 ноября
До 15 ноября нужно подать два уведомления. В этом году 15 ноября — воскресенье, поэтому надёжнее сделать это до пятницы, 13 ноября.
Шаг 1. Уведомления в налоговую
🔸 уведомление об утрате права на АУСН;
🔸 одновременно — уведомление о переходе на УСН с выбором объекта: «доходы» или «доходы минус расходы».
Подавайте оба документа сразу. Если подать только первое, с 1 октября вы окажетесь на общей системе с НДФЛ, НДС и всеми декларациями.
Шаг 2. Выберите ставку НДС
Раз доход больше 20 миллионов, на упрощёнке вы будете платить НДС. Решите, какая ставка выгоднее: 5% без вычетов или 22% с вычетами входного НДС. Это лучше посчитать заранее, на своих цифрах.
Шаг 3. Перенастройте маркетплейсы
🔸 смените в кабинетах режим налогообложения и укажите ставку НДС, при необходимости — и в карточках товаров;
🔸 сообщите в поддержку, что с 1 октября вы работаете с НДС;
🔸 проверьте, что УПД по продажам юрлицам формируются с НДС;
🔸 пересчитайте цены: НДС теперь часть вашей нагрузки.
Учтите, что чеки за октябрь площадка уже выдавала «без НДС», но налог за весь октябрь всё равно придётся заплатить.
Шаг 4. Банк, касса и ЛК АУСН
🔸 налог АУСН за сентябрь оплачиваем как обычно, а за октябрь его уже не будет;
🔸 взаимозачёты за октябрь в ЛК АУСН больше не вносим;
🔸 сообщите банку о смене режима;
🔸 если есть своя касса — перерегистрируйте её с новой системой налогообложения.
Шаг 5. Взносы
🔸 за сотрудников с 1 октября начисляем взносы в общем порядке;
🔸 за себя платим фиксированные взносы пропорционально — за октябрь, ноябрь и декабрь.
Что дальше по срокам
— декларация по НДС за 4 квартал — до 25 января 2027;
— НДС тремя частями — до 28 января, 1 марта и 29 марта 2027;
— декларация по УСН за 2026 год — до 26 апреля 2027, налог — до 28 апреля 2027.
Если вы превысили лимит в октябре и пока ничего не подали — не откладывайте. Пишите, помогу всё оформить до 13 ноября.