ВАЖНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ БИЗНЕСА С 1 ЯНВАРЯ 2027 ГОДА: ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ И СДЕЛАТЬ ДО КОНЦА 2026-ГО
С 1 января 2027 года в России вступает в силу ряд значимых налоговых изменений для бизнеса — нормы закреплены законами № 425‑ФЗ и № 228‑ФЗ. Нововведения затрагивают НДС для компаний на упрощённой системе налогообложения, лимиты для патентной системы, страховые взносы индивидуальных предпринимателей, порядок уплаты имущественных налогов и расчёт туристического налога.
Ключевые изменения: 8 основных пунктов1.
НДС на УСН. Порог освобождения от НДС при применении упрощённой системы налогообложения остаётся на уровне 20 млн рублей. Для тех, кто обязан платить НДС, сохраняются льготные ставки — 5 % и 7 %.
2.
Ставки НДС. Общая ставка НДС повышается до 22 %.
3.
Патентная система налогообложения. Лимит дохода для применения патентной системы снижен: патент доступен только при годовом доходе не выше 15 млн рублей.
4.
Страховые взносы ИП.Фиксированная часть взносов для индивидуальных предпринимателей в 2027 году составит 61 154 рубля. Дополнительно начисляется 1 % с суммы дохода, превышающей установленный порог. Максимальная общая сумма взносов складывается из фиксированной части и процентной надбавки — в совокупности это может достигать 404 077 рублей.
5.
Имущественные налоги для организаций. Организации больше не обязаны сдавать декларации по имущественным налогам. Расчёт сумм к уплате теперь выполняет ФНС. Срок уплаты установлен на 28 марта.
6.
Туристический налог.Максимальная ставка туристического налога увеличивается до 3 %. При этом окончательную ставку устанавливают органы местного самоуправления — муниципалитеты вправе определять размер в пределах этого лимита.
7.
Сроки и порядок отчётности. В связи с автоматизацией расчётов по имущественным налогам меняется график взаимодействия с налоговой: акцент смещается на контроль начислений в личном кабинете и своевременную оплату.
8.
Выбор налогового режима.Бизнесу важно заранее оценить, какой режим будет оптимальным с учётом новых лимитов и ставок, чтобы избежать ошибок в расчётах и штрафных санкций.
Что бизнесу нужно сделать до конца 2026 года-
Проверить соответствие лимитам. Оцените прогнозные доходы: если ожидаемый годовой доход превысит 15 млн рублей, патентная система станет недоступна. При доходах свыше 20 млн рублей придётся учитывать обязательства по НДС на УСН.
-
Актуализировать календарь платежей. Внесите в план на 2027 год новые сроки — в частности, уплату имущественных налогов до 28 марта.
-
Рассчитать страховые взносы. Продумайте, как будет формироваться доход ИП, чтобы заранее заложить в бюджет сумму взносов, включая 1 % с превышения.
-
Выбрать оптимальный налоговый режим. Проанализируйте, какой вариант (УСН с НДС или без, патент, иной режим) окажется выгоднее с учётом новых ставок и лимитов.
-
Настроить контроль начислений. Поскольку расчёты по имущественным налогам теперь формирует ФНС, регулярно проверяйте личный кабинет налогоплательщика, чтобы вовремя заметить возможные расхождения.
Эксперты подчёркивают: заблаговременная подготовка позволит бизнесу избежать ошибок в отчётности и оптимизировать налоговую нагрузку в новых условиях.
🚧⚠️🚧
#новостибалашов
#балашовскийвестник
#издательскийдомрост
#вестникбалашовгазета
🗞️Балашовский
ВѢСТНИКЪ🖋️
Иллюстрация: 16+, Актив Консалт