Бухгалтерия для бизнеса с Ольгой Белокопытовой 💰

💰 Отчитались за 3-й квартал. Теперь можно думать не только о налогах

Отчётный квартал закончился — наконец можно немного выдохнуть и посмотреть на бизнес шире.
Не только: «Сколько налогов мы должны заплатить?»

А ещё:
📊 Сколько мы зарабатываем на самом деле?
📉 Какая у нас рентабельность?
💰 Какие расходы действительно нужны?
📣 Сколько можем тратить на рекламу?
🔄 Где можно оптимизировать затраты?
📈 Сколько нужно продавать, чтобы бизнес приносил планируемую прибыль?

За годы работы в бухгалтерском аутсорсинге мы видим две категории предпринимателей.

Одни начинают бизнес, а уже потом разбираются, почему не хватает денег, возникают кассовые разрывы и почему при хорошей выручке прибыли практически нет.

Другие сначала считают.
И здесь очень помогает финансовая модель.

Что можно просчитать с её помощью?

До начала бизнеса или в процессе его работы можно заложить:

🔹 планируемую выручку;
🔹 постоянные и переменные расходы;
🔹 налоги;
🔹 фонд оплаты труда;
🔹 рекламный бюджет;
🔹 точку безубыточности;
🔹 планируемую прибыль и рентабельность.

А ещё финансовая модель помогает сравнить варианты и понять, какие расходы действительно необходимы, а какие можно сократить или оптимизировать.

Отдельно важно в конце года пересмотреть систему налогообложения и проверить, насколько выбранный вариант по-прежнему оптимален для вашего бизнеса.

💙 В TaxTime финансовая модель — это отдельная услуга, она не входит в стандартное бухгалтерское сопровождение.

Мы можем рассчитать модель именно под ваш бизнес и помочь увидеть финансовую картину ещё до того, как вы примете решение или потратите деньги.

А следующий шаг после финансовой модели — регулярный управленческий финансовый учёт.

Потому что один раз посчитать недостаточно. Важно ежемесячно видеть показатели бизнеса и своевременно ими управлять.

Об этом расскажем в следующем посте.

Если хотите рассчитать финансовую модель своего бизнеса — напишите нам. Обсудим вашу ситуацию и расскажем, что можно посчитать.

💰 НАЛОГ НА ВКЛАДЫ В 2026 ГОДУ: КОМУ ПРИДЁТСЯ ПЛАТИТЬ И СКОЛЬКО?

Если у вас есть вклад или накопительный счёт, эта информация для вас!

В 2026 году россияне платят налог с процентов, полученных по банковским вкладам за 2025 год.

Но платить придётся далеко не всем. Давайте разберёмся 👇

📌 Главное — налогом облагается не сам вклад, а только проценты!

При этом существует необлагаемый лимит, который зависит от ключевой ставки Банка России.

В 2025 году максимальная ключевая ставка составляла 21%.

Поэтому необлагаемый лимит за год — 210 000 рублей.

Что это значит?

✅ Если за 2025 год вы получили по всем своим вкладам и накопительным счетам до 210 000 рублей процентов включительно — налог платить не нужно.

✅ Если получили больше — налог начислят только на сумму превышения.

📊 Разберём на примере

Предположим, за 2025 год вы получили 260 000 рублей процентов по всем своим вкладам.

Из этой суммы вычитаем необлагаемый лимит:

260 000 − 210 000 = 50 000 рублей.

Именно с этих 50 000 рублей рассчитывается налог.

При ставке 13% получаем:

50 000 × 13% = 6 500 рублей.

То есть с 260 000 рублей процентного дохода вы заплатите всего 6 500 рублей налога.

📌 Какие ставки действуют?

С 2025 года для процентов по вкладам предусмотрены две ставки НДФЛ:

🔹 13% — с налогооблагаемого дохода в пределах 2,4 млн рублей.

🔹 15% — с части налогооблагаемого дохода, превышающей 2,4 млн рублей.

Важный момент: проценты по вкладам не суммируются с зарплатой и доходами от сдачи недвижимости в аренду для определения этого порога.

📌 Что ещё нужно учитывать?

▪️ Проценты по вкладам и накопительным счетам во всех российских банках суммируются. Необлагаемый лимит один на человека, а не на каждый вклад.

⚠️ ВАЖНО ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ!
С 1 января 2026 года проценты по депозитам и остаткам на расчётных счетах ИП не включаются в доходы по УСН и другим спецрежимам.
Они облагаются отдельно — НДФЛ 13% или 15%, как доходы физического лица, с учётом необлагаемого лимита.
То есть даже если предприниматель работает на УСН 6%, проценты по его банковским счетам с 2026 года облагаются по другим правилам!
При этом проценты, полученные ИП в 2025 году, облагаются ещё по прежним правилам.

📅 Когда и как платить налог?

Здесь всё достаточно просто.

Банки самостоятельно передают информацию о выплаченных процентах в ФНС.

Налоговая рассчитывает сумму и направляет уведомление.

Подавать декларацию 3-НДФЛ по процентам от вкладов в российских банках не требуется.

Проверить сведения можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС:

«Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады».

⏰ Крайний срок уплаты налога за 2025 год — 1 декабря 2026 года.


И помните: налог возникает не из-за того, что у вас на счетах лежит крупная сумма, а из-за размера полученного процентного дохода.

✅ АУСН кажется простой: банк сам передаёт данные, налог рассчитывается автоматически. Но автоматизация не отменяет контроль.

Наш кейс это отлично показал: клиент ушёл с сопровождения, а спустя время получил внушительную сумму налога к начислению.

‼️ Вывод: даже на АУСН важно проверять, какие данные банк передаёт в ФНС и правильно ли учитываются операции.

Автоматически — не всегда значит безошибочно.

🚚 Т1–Т4 на простом примере: как проходит электронная транспортная накладная

Продолжаем серию об ЭТрН. Теорию мы уже разобрали, теперь посмотрим, как четыре основных титула работают в реальной перевозке.

Представим обычную ситуацию:

🏭 ООО «Поставщик» продаёт партию товара.
🚛 Для доставки привлекает транспортную компанию.

🏪 ООО «Покупатель» принимает товар на своём складе.

Что происходит с ЭТрН? 👇

1️⃣ Т1 — грузоотправитель
Товар готов к отгрузке. Грузоотправитель формирует первую часть ЭТрН — Т1. В ней фиксируются сведения, необходимые для перевозки, после чего титул подписывается и отправляется в электронном виде.

Простыми словами: «Мы передаём этот груз в перевозку».

2️⃣ Т2 — перевозчик принимает груз
Машина приехала на погрузку, товар передают перевозчику. Формируется Т2 — титул перевозчика о приёме груза. Перевозчик подтверждает приём груза к перевозке.

Простыми словами: «Груз приняли и везём». 🚛

3️⃣ Т3 — грузополучатель принимает товар
Машина приезжает на склад покупателя. Теперь в процесс включается грузополучатель — в нашем примере ООО «Покупатель». Он оформляет Т3 на этапе выгрузки и подтверждает приём груза.

Простыми словами: «Товар получили». 📦

Этот момент особенно важно понимать компаниям, которые думают: «Мы ничего не перевозим, поэтому ЭТрН нас не касается». Если вы грузополучатель, новые правила могут касаться и вас.

4️⃣ Т4 — перевозчик подтверждает выдачу
После выгрузки перевозчик формирует Т4 — титул о выдаче груза грузополучателю.

Простыми словами: «Груз доставили и передали». ✅

В итоге стандартная цепочка выглядит так:

🏭 Грузоотправитель → Т1
🚛 Перевозчик → Т2
🏪 Грузополучатель → Т3
🚛 Перевозчик → Т4

💡 Что стоит сделать предпринимателю уже сейчас?

Посмотрите на свои обычные поставки и определите: кем является ваша компания в этой цепочке и какой титул должна будет оформлять или подписывать именно она.

Дальше нужно определить ответственного сотрудника, проверить электронные подписи, оператора и готовность внутренних процессов.

В TaxTime мы следим за изменениями законодательства и помогаем клиентам заранее понимать, что конкретно новое требование меняет в работе их бизнеса, а не просто сообщаем о появлении очередного закона.

С 1 сентября меняются требования к составу КЭП, применяемой для подачи отчетности в СФР ⬇️

Обязательным параметром в полях сертификата будет наличие отдельного дополнительного атрибута –«Согласование ключей».

Как проверить его наличие в составе сертификата, выпущенного УЦ ФНС России❓

1️⃣ Необходимо открыть сведения о сертификате
2️⃣ Перейти в раздел «Состав» – «Использование ключей»
3️⃣ Проверить перечень параметров – должно присутствовать значение «Согласование ключей» (keyAgreement)

Сертификаты электронной подписи, полученные после 28 августа 2025 года, уже содержат необходимый атрибут.

➡️ Если же он был получен ранее и данный параметр отсутствует, рекомендуется перевыпустить сертификат до вступления в силу новых требований.

Получить новый сертификат можно:

🔸 в интерактивных сервисах ЛК ЮЛ или ЛК ИП
🔸 лично обратившись в пункт выдачи КЭП УЦ ФНС России либо в офис обслуживания доверенного лица УЦ ФНС России

❗️ Получить новый квалифицированный сертификат, содержащий указанные параметры, руководители филиалов (представительств) иностранных организаций могут только при личном обращении в пункт выдачи КЭП УЦ ФНС России в территориальных налоговых органах.

#важно_знать

❗ Важно❗

Прежде, чем поговорим об ошибках, давайте ещё немного разберёмся в физике процессов электронных транспортных накладных 👇

🚚 8 титулов ЭТрН: что это и кто их подписывает?

Разбираемся простыми словами 👇

Электронная транспортная накладная может состоять из 8 титулов.
При обычной перевозке обязательны первые четыре, остальные появляются только при соответствующих событиях.

1️⃣ Т1 — грузоотправитель
Оформляется на этапе погрузки. Грузоотправитель создаёт ЭТрН и указывает необходимые сведения о перевозке и грузе.

2️⃣ Т2 — перевозчик
Перевозчик подтверждает приём груза к перевозке на этапе погрузки.

3️⃣ Т3 — грузополучатель
При получении груза грузополучатель оформляет свой титул и подтверждает приёмку. Даже компания, которая только получает товары и сама не инициирует перевозку, становится участником электронного документооборота.

4️⃣ Т4 — перевозчик
Перевозчик подтверждает выдачу груза грузополучателю на этапе выгрузки.

📌 Т1–Т4 — четыре обязательных титула стандартной ЭТрН.

Они проходят последовательно:

грузоотправитель → перевозчик → грузополучатель → перевозчик.

А что с остальными четырьмя?

5️⃣ Т5 — перевозчик о стоимости.

6️⃣ Т6 — грузоотправитель о стоимости.
Эти титулы связаны с изменением стоимости перевозки и формируются при возникновении соответствующей ситуации.

7️⃣ Т7 — переадресация.
Формируется, если меняется адрес выгрузки или грузополучатель.

8️⃣ Т8 — «эстафета».
Используется при изменении транспортного средства, прицепа или водителя.

💡 Что важно предпринимателю?

Не нужно воспринимать восемь титулов как восемь документов, которые обязательно придётся оформлять при каждой доставке.
В стандартной ситуации ключевые — Т1, Т2, Т3 и Т4. Т5–Т8 подключаются при возникновении соответствующих обстоятельств.

❗ И самое важное: ЭТрН — это не только задача перевозчика.

Если ваша компания отправляет или принимает грузы, она тоже участвует в этом процессе. Поэтому до 1 сентября стоит определить, какие титулы будет оформлять именно ваша компания, кто из сотрудников будет за них отвечать и готовы ли ваши системы к работе с ЭПД.

В TaxTime мы следим за изменениями законодательства и разбираем их не только с точки зрения «что изменилось», но и что конкретно теперь нужно сделать бизнесу.

🖥 Что такое ГИС ЭПД и зачем она нужна бизнесу?

В связи с переходом на электронные перевозочные документы появляются новые термины. Разберём простыми словами 👇

🔹 ГИС ЭПД

Это государственная информационная система электронных перевозочных документов. В неё поступают сведения из электронных перевозочных документов.

🔹 ИС ЭПД

Это информационные системы операторов, через которые участники перевозки обмениваются электронными перевозочными документами и передают сведения в ГИС ЭПД.

То есть бизнес работает не напрямую с государственной системой, а через оператора информационной системы ЭПД.

Что это означает для предпринимателя?

До перехода на обязательный электронный формат важно заранее:

✅ понять, через какой сервис будет организована работа;
✅ проверить электронные подписи и необходимые доступы;
✅ определить сотрудников, которые будут оформлять и подписывать документы;
✅ проверить взаимодействие с перевозчиками, поставщиками и покупателями;
✅ понять, как новый документооборот будет связан с бухгалтерским учётом.

💚 Главное: ЭТрН — это не просто замена бумаги электронным файлом. Меняется сам процесс взаимодействия участников перевозки.

В следующем посте разберём ошибки, которые бизнес может допустить при подготовке к новым правилам.

🔄 Как работает электронная транспортная накладная?
Разберём простой сценарий.

Представим:

Компания А отправляет товар компании Б.

Что происходит?

1️⃣ Грузоотправитель создаёт электронный документ
Формируется электронная транспортная накладная.

В ней указываются данные перевозки:

📌 отправитель;
📌 получатель;
📌 перевозчик;
📌 информация о грузе.

2️⃣ Участники перевозки подписывают документ
Каждый участник подтверждает свою часть информации.

Документ проходит последовательное оформление.

3️⃣ Информация передаётся через систему электронных перевозочных документов
Электронные документы передаются через операторов информационных систем электронных перевозочных документов в ГИС ЭПД.

Что это меняет для бизнеса?

Теперь нельзя просто:

«Отправили товар, потом как-нибудь соберём документы».

Документооборот становится частью процесса перевозки.

Предпринимателю важно заранее понять:

✔ кто отвечает за оформление;
✔ кто подписывает документы;
✔ какие программы будут использоваться;
✔ как это будет связано с бухгалтерским учётом.

📌 Кто обязан перейти на электронные перевозочные документы?

Одна из главных ошибок предпринимателей:

«У нас нет грузового транспорта — значит, это не про нас».

На самом деле обязанность зависит не от вида бизнеса, а от вашей роли в перевозке.

Участниками процесса могут быть:

🟢 Грузоотправитель
Компания, которая передаёт груз для перевозки.

🟢 Перевозчик
Организация или ИП, которые осуществляют перевозку.

🟢 Грузополучатель
Компания, которая принимает груз.

🟢 Экспедитор
Если он участвует в организации перевозки.

Все участники должны быть готовы работать с электронными документами.

Пример:

Вы продаёте оборудование клиенту.

У вас есть:

1️⃣ ваш склад;
2️⃣ перевозчик;
3️⃣ покупатель.

В этой цепочке участвуют несколько компаний.

И электронный документооборот должен работать не у одного участника, а у всей цепочки.

Если один участник не готов:

❌ документы могут не пройти;
❌ процесс доставки может задержаться;
❌ возникнут сложности с подтверждением операций.

Поэтому подготовка — это задача не только перевозчика.

Это задача бизнеса в целом.

В следующем посте разберём:

Как именно будет работать электронная транспортная накладная: кто оформляет, кто подписывает и куда попадает документ.