Сегодня последний день сдачи декларации по НДС. А значит, с завтрашнего дня в почте бухгалтеров начнут появляться «письма счастья» 📩 — уведомления о камеральной проверке с «рекомендацией» подать уточненный расчет и доплатить налог.
👉🏻
Что может не совпасть у бухгалтера и ФНС?Расхождения в данных — это не всегда ошибка. Это лишь сигнал системы АСК НДС. Прежде чем паниковать, доплачивать налог или бежать в инспекцию с папкой документов, нужно понять: что именно не совпало и почему?
Топ-5 типичных «разногласий»: 1️⃣ Номер счета-фактуры — у вас одна цифра, у контрагента — другая.
2️⃣ ИНН контрагента — любая опечатка делает данные «невидимыми» для системы.
3️⃣ Сумма НДС — разница в отражении вычетов или начислений.
4️⃣ Стоимость реализации — расхождение в суммах по самой операции.
5️⃣ Код вида операции — бухгалтер уверен в правильности, но система видит иначе.
⚠️ Важно: Расхождение в АСК НДС не
🟰 налоговая ошибка.
Критическая отметка: 89% 🙈
Какие показатели заставляют налоговую прийти к вам, даже если в декларации всё идеально. Один из них — доля вычетов.
Позиция ФНС однозначна: если доля вычетов по НДС составляет 89% и выше от суммы начисленного налога за 12 месяцев — это повод для углубленного анализа.
📩 «Рекомендуем представить уточненную декларацию» — что делать?
Если вы получили такое письмо, помните: ❌ Вы НЕ обязаны подавать «уточненку».
Налоговая вправе просить пояснения, но это не приказ к исправлению.
Ваш алгоритм действий: 🔹 Переведите требование с «налогового» на человеческий: что именно не устроило инспектора? На основании каких данных возник вопрос? 🔹 Проверьте конкретную сделку: был ли контрагент «чистым» в момент вашей работы? 🔹 Защищайте позицию: если у контрагента проблемы возникли позже (смена директора, долги, проверки) — это не ваша вина. Вы не могли знать о проблемах, которые появились спустя два года.
Сначала — анализ и пояснения. Только потом — решения.
🫰Ваш налоговый консультант,
Наталья Заколюкина⚖️
#ФНС #НДС #расхождения #требование
▶ видео
