Самозанятость

Эксперт предложила смягчить налоговый переход для самозанятых

Основатель и управляющий партнер TEV Consulting Елена Требина поддержала идею создания переходного режима между налогом на профессиональный доход и АУСН. По ее словам, сегодня одной из главных проблем для бизнеса остается резкий рост налоговой и административной нагрузки после превышения лимита доходов для самозанятых.

«Главная задача будущего режима — стимулировать легальный рост самостоятельного бизнеса, а не создавать дополнительные поводы для переквалификации добросовестных предпринимателей».

Сейчас применять НПД можно до достижения дохода в 2,4 млн рублей в год. После превышения этого порога предприниматели сталкиваются с новыми обязанностями и расходами, что может сдерживать развитие бизнеса и подталкивать к его дроблению.

Эксперт считает, что новая модель должна обеспечивать предсказуемость условий для предпринимателей. В частности, повышенную налоговую ставку целесообразно применять только к части дохода сверх установленного лимита, а не ко всей сумме после его превышения.

Кроме того, Требина предложила закрепить понятные границы перехода между режимами, автоматизировать этот процесс, предусмотреть индексацию лимитов доходов и дать предпринимателям возможность вернуться на более льготный режим при снижении выручки.

Объединение НПД и АУСН в единую систему выглядит логичным с точки зрения развития бизнеса, однако полное слияние режимов может оказаться спорным. НПД ориентирован на самозанятых без работников, тогда как АУСН предназначена для более крупных предпринимателей и организаций.

Также эксперт не видит оснований считать, что новый переходный режим автоматически приведет к росту случаев переквалификации самозанятых в работников. Как и сейчас, решающим фактором останется фактический характер отношений между исполнителем и заказчиком.

ФНС апробирует системный контроль за сокрытием доходов самозанятыми

30 октября. /ТАСС/. ФНС России апробирует скоринговую модель для выявления рисков сокрытия доходов самозанятыми. Об этом пишут "Ведомости" со ссылкой на выступление начальника управления оперативного контроля службы Владимира Мальцева.

Согласно изданию, по словам Мальцева, скоринговая модель предназначена для выявления плательщиков налога на профессиональный доход (НПД), которые неправомерно аннулируют чеки в приложении "Мой налог". Для этого используется несколько критериев, в том числе систематичность подобных отмен на протяжении определенного периода. Мальцев подчеркнул, что массовое аннулирование чеков самозанятым неизбежно "привлечет внимание" налоговых органов. Он также добавил, что еще одним признаком является "отмена чека партнером плательщика НПД".

Он напомнил, что Налоговый кодекс устанавливает специальную ответственность для плательщиков НПД за сокрытие доходов: штраф составляет 20% от суммы операции при первом нарушении и 100% при повторном.

Мальцев сообщил, что, хотя скоринговая модель сейчас проходит апробацию в регионах в практически опытном режиме, ее применение уже дало первые результаты. В частности, за девять месяцев 2026 года ФНС привлекла к ответственности за неправомерное аннулирование чеков около 3 тыс. самозанятых на общую сумму порядка 300 млн рублей.

Доставка Ozon для вашего бизнеса

Логистика Ozon для вашего сайта — без выхода на маркетплейс

✅88 000+ пунктов выдачи и 160+ сортцентров по всей России.
✅Доставка на следующий день в пределах города.
✅Удобный личный кабинет для управления заказами и финансами.

Обязательно позаботимся о заказах в пути: застрахуем ваши товары на всю стоимость и довезём их в целости и сохранности. Берём за это 0,6% от стоимости отправления, но не менее 10 ₽. Если с товаром что-то случится, вернём его стоимость, также компенсируем ваши расходы за услуги доставки.

Узнать больше

#реклама
dostavka.ozon.ru
О рекламодателе

💟☮️☪️☪️ ФНС тестирует модель для выявления самозанятых, скрывающих доходы

🔵Она позволяет выявлять тех, кто неправомерно аннулирует чеки в приложении «Мой налог», сообщил начальник управления оперативного контроля службы Владимир Мальцев.

За девять месяцев ФНС привлекла к ответственности за неправомерную отмену чеков около 3000 самозанятых на сумму около 300 млн рублей, сообщил он.

🔵Дополнительным инструментом могло бы стать сопоставление доходов самозанятых с их расходами, считает глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук. Крупные траты, превышающие задекларированный заработок, могли бы стать поводом запросить пояснения об источниках денег. Само по себе такое расхождение ещё не доказывает сокрытие доходов, подчеркнула эксперт.

🧐 Как самозанятому считать лимит в 60 часов? Отвечаем на вопрос подписчика

С 1 октября самозанятым нельзя сотрудничать с одним заказчиком через цифровую платформу больше 60 часов в месяц. Но если заказчик один, а платформ несколько?

Каждая цифровая платформа учитывает часы, отработанные именно через нее.

Действующее законодательство не предусматривает механизма суммирования часов, отработанных одним самозанятым с одним заказчиком через разные платформы.

❗Однако это не защищает от риска переквалификации отношений в трудовые.

Если ФНС и Роструд установят, что фактически самозанятый работает как штатный сотрудник, отношения могут признать трудовыми независимо от того, через сколько платформ оформлялись заказы.

🌐 Минтруд России

Больничные для самозанятых: когда можно получить?

За окном осень и дожди 🌧 В период холодов так важно беречь здоровье и не переносить простуду «на ногах».

🤒 Хорошая новость: теперь самозанятые тоже могут официально оформить больничный и получать пособие по временной нетрудоспособности.

Как это сделать - рассказали в карточках ☝🏻

Самозанятые смогут принимать оплату через СБП в приложении ПСБ

Новый сервис позволяет создавать QR-коды и платежные ссылки с заполненными реквизитами. Деньги за товары и услуги зачисляются круглосуточно.

ПСБ запустил для самозанятых сервис безналичных расчетов через Систему быстрых платежей, сообщила пресс-служба банка. Он рассчитан в том числе на тех, кто работает дистанционно и регулярно получает небольшие платежи от контрагентов по всей стране.

«Моментальное зачисление средств в любое время суток через СБП за оказанные услуги и реализацию товаров упрощает финансовое взаимодействие самозанятых с контрагентами», — сказал руководитель департамента цифрового розничного бизнеса ПСБ Сергей Матвеев.

Подключить сервис можно в мобильном приложении ПСБ. В разделе «Сервисы» нужно выбрать опцию «Самозанятость», ознакомиться с условиями, заполнить платежные реквизиты и подключиться к СБП в статусе самозанятого.

После подключения пользователь сможет сформировать QR-код или платежную ссылку и отправить их контрагенту. В приложении также доступны история операций, смена счета для зачисления оплаты и возврат денежных средств.

Компании рискуют потерять расходы из-за отсутствия чека самозанятого

Компании, которые привлекают самозанятых для выполнения разовых задач, должны проверять их статус не только при заключении договора, но и в ходе сотрудничества. Об этом рассказала главный юрист платформы подработки «Наймикс» Яна Маз.

Проверить статус плательщика налога на профессиональный доход можно бесплатно на сайте ФНС по ИНН исполнителя и нужной дате. Эксперт рекомендует сохранять результат проверки и повторять ее перед оплатой.

Если исполнитель действительно применяет НПД и соблюдены остальные условия этого режима, компания не должна удерживать с его вознаграждения НДФЛ и начислять страховые взносы.

После получения оплаты самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику.

«Без него заказчику сложнее подтвердить расходы, а исполнитель остается с невыполненной обязанностью перед налоговой», — пояснила Маз.

Для подтверждения расходов компании следует хранить договор, задание, документы о приемке результата, чек самозанятого и подтверждение оплаты.

Если сотрудничество с исполнителем продолжается, его статус необходимо проверять регулярно, поскольку право на применение НПД может измениться.

ФНС готовит плавный переход для самозанятых: эксперт предположил, как изменятся налоги, лимиты и правила найма

Как может выглядеть единый переходный режим для самозанятых, рассказал «Клерку» руководитель практики разрешения налоговых споров ГК «Мариллион» Александр Гринько.

Сложно предугадать структуру ставок и лимитов по доходам/сотрудникам. Вероятнее всего, ФНС обнародовало инициативу именно для того, чтобы увидеть общественную реакцию и понять, какими должны быть ставки и лимиты, прежде чем будут приняты изменения.

Предыдущее внезапное снижение порогов по УСН с 2026 года привело к определенному оттоку бизнеса в тень и значительному переходу с УСН на АУСН части бизнеса (прирост налогоплательщиков на автоУСН в 2026 году составил 472 тыс.). Сейчас ФНС стремится избежать подобного шокового эффекта, более плавно готовя бизнес к изменениям, пояснил эксперт.

Он предполагает, что государство предложит единую ступенчатую систему обложения, предполагающую возможности роста бизнеса без резких скачков, например:

1️⃣ Предприниматели без наемных сотрудников, в пределах годового дохода сохранят возможности применения режима самозанятых (даже если режим получит другое наименование). Предельный годовой доход будет повышен до 2,7 - 3 млн руб. Так возможность применения режима смягчит бизнесу последствия общего роста цен в стране. Ставки будут сохранены на прежнем уровне, но может так выйти, что будет предложено их постепенное ежегодное повышение до уровня в 7-8% к 2030 году. Вводить отчетность не будут – эту функцию по-прежнему будет выполнять чеки в приложении.

2️⃣ Предпринимателям с доходом от 2,7-3 до 4-8 млн разрешат найм 2-3 сотрудников, но при этом ставка достигнет 7-8% с возможностью поэтапного роста до 9-10% к 2030 году. Отчетность ограничат системой отражения чеков в специальном приложении либо иными автоматизированными механизмами.

3️⃣ Бизнес с доходом от 4-8 до 20 млн, с возможностью найма сотрудников до 5-10 человек, сможет по выбору либо применять ставку с доходов 8-10%, либо с прибыли – 20%, но сохранит возможность автоматизированного расчета налога через банки и ККТ.

Депутаты предлагают ввести вычет по расходам на самозанятого психолога
https://www.v2b.ru/2026/10/23/deputaty-predlagaut-vvesti-vychet-po-rashodam-na-samozanyatogo/

Законодатели от фракции «Новые люди» подготовили поправки к НК РФ, расширяющие перечень социальных налоговых вычетов. Инициатива предполагает возврат части средств гражданам, которые оплачивают немедицинскую консультационную психологическую помощь. Новая норма позволит получать вычет за услуги, заказанные у ИП и физлиц-самозанятых.

Сумма возмещения учитывается в пределах общего лимита социальных вычетов. Ключевое условие — соответствие исполнителя установленным требованиям. Психолог обязан вести деятельность в сфере психического здоровья как основной профиль (ОКВЭД 86.90.5), а также отвечать профессиональному стандарту «Психолог-консультант», утверждённому приказом Минтруда 537н от 14 сентября 2022 года. Предполагается, что нововведение заработает со следующего года.

Авторы инициативы указывают на растущий спрос на психологическую поддержку: индекс потребности в такой помощи достиг 30 пунктов из 100, а первичная заболеваемость психическими расстройствами увеличилась с 384,5 тыс. случаев в 2020 году до 453,9 тыс. в 2024-м. Сейчас вычет доступен только при обращении к медицинскому психологу в лицензированной клинике, тогда как консультации вне медучреждений государство не компенсирует. Законопроект призван устранить этот пробел, снизить финансовый барьер для граждан и стимулировать легализацию рынка психологических услуг.