Самозанятость

🧐 Как самозанятому считать лимит в 60 часов? Отвечаем на вопрос подписчика

С 1 октября самозанятым нельзя сотрудничать с одним заказчиком через цифровую платформу больше 60 часов в месяц. Но если заказчик один, а платформ несколько?

Каждая цифровая платформа учитывает часы, отработанные именно через нее.

Действующее законодательство не предусматривает механизма суммирования часов, отработанных одним самозанятым с одним заказчиком через разные платформы.

❗Однако это не защищает от риска переквалификации отношений в трудовые.

Если ФНС и Роструд установят, что фактически самозанятый работает как штатный сотрудник, отношения могут признать трудовыми независимо от того, через сколько платформ оформлялись заказы.

🌐 Минтруд России

Больничные для самозанятых: когда можно получить?

За окном осень и дожди 🌧 В период холодов так важно беречь здоровье и не переносить простуду «на ногах».

🤒 Хорошая новость: теперь самозанятые тоже могут официально оформить больничный и получать пособие по временной нетрудоспособности.

Как это сделать - рассказали в карточках ☝🏻

Самозанятые смогут принимать оплату через СБП в приложении ПСБ

Новый сервис позволяет создавать QR-коды и платежные ссылки с заполненными реквизитами. Деньги за товары и услуги зачисляются круглосуточно.

ПСБ запустил для самозанятых сервис безналичных расчетов через Систему быстрых платежей, сообщила пресс-служба банка. Он рассчитан в том числе на тех, кто работает дистанционно и регулярно получает небольшие платежи от контрагентов по всей стране.

«Моментальное зачисление средств в любое время суток через СБП за оказанные услуги и реализацию товаров упрощает финансовое взаимодействие самозанятых с контрагентами», — сказал руководитель департамента цифрового розничного бизнеса ПСБ Сергей Матвеев.

Подключить сервис можно в мобильном приложении ПСБ. В разделе «Сервисы» нужно выбрать опцию «Самозанятость», ознакомиться с условиями, заполнить платежные реквизиты и подключиться к СБП в статусе самозанятого.

После подключения пользователь сможет сформировать QR-код или платежную ссылку и отправить их контрагенту. В приложении также доступны история операций, смена счета для зачисления оплаты и возврат денежных средств.

Компании рискуют потерять расходы из-за отсутствия чека самозанятого

Компании, которые привлекают самозанятых для выполнения разовых задач, должны проверять их статус не только при заключении договора, но и в ходе сотрудничества. Об этом рассказала главный юрист платформы подработки «Наймикс» Яна Маз.

Проверить статус плательщика налога на профессиональный доход можно бесплатно на сайте ФНС по ИНН исполнителя и нужной дате. Эксперт рекомендует сохранять результат проверки и повторять ее перед оплатой.

Если исполнитель действительно применяет НПД и соблюдены остальные условия этого режима, компания не должна удерживать с его вознаграждения НДФЛ и начислять страховые взносы.

После получения оплаты самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику.

«Без него заказчику сложнее подтвердить расходы, а исполнитель остается с невыполненной обязанностью перед налоговой», — пояснила Маз.

Для подтверждения расходов компании следует хранить договор, задание, документы о приемке результата, чек самозанятого и подтверждение оплаты.

Если сотрудничество с исполнителем продолжается, его статус необходимо проверять регулярно, поскольку право на применение НПД может измениться.

ФНС готовит плавный переход для самозанятых: эксперт предположил, как изменятся налоги, лимиты и правила найма

Как может выглядеть единый переходный режим для самозанятых, рассказал «Клерку» руководитель практики разрешения налоговых споров ГК «Мариллион» Александр Гринько.

Сложно предугадать структуру ставок и лимитов по доходам/сотрудникам. Вероятнее всего, ФНС обнародовало инициативу именно для того, чтобы увидеть общественную реакцию и понять, какими должны быть ставки и лимиты, прежде чем будут приняты изменения.

Предыдущее внезапное снижение порогов по УСН с 2026 года привело к определенному оттоку бизнеса в тень и значительному переходу с УСН на АУСН части бизнеса (прирост налогоплательщиков на автоУСН в 2026 году составил 472 тыс.). Сейчас ФНС стремится избежать подобного шокового эффекта, более плавно готовя бизнес к изменениям, пояснил эксперт.

Он предполагает, что государство предложит единую ступенчатую систему обложения, предполагающую возможности роста бизнеса без резких скачков, например:

1️⃣ Предприниматели без наемных сотрудников, в пределах годового дохода сохранят возможности применения режима самозанятых (даже если режим получит другое наименование). Предельный годовой доход будет повышен до 2,7 - 3 млн руб. Так возможность применения режима смягчит бизнесу последствия общего роста цен в стране. Ставки будут сохранены на прежнем уровне, но может так выйти, что будет предложено их постепенное ежегодное повышение до уровня в 7-8% к 2030 году. Вводить отчетность не будут – эту функцию по-прежнему будет выполнять чеки в приложении.

2️⃣ Предпринимателям с доходом от 2,7-3 до 4-8 млн разрешат найм 2-3 сотрудников, но при этом ставка достигнет 7-8% с возможностью поэтапного роста до 9-10% к 2030 году. Отчетность ограничат системой отражения чеков в специальном приложении либо иными автоматизированными механизмами.

3️⃣ Бизнес с доходом от 4-8 до 20 млн, с возможностью найма сотрудников до 5-10 человек, сможет по выбору либо применять ставку с доходов 8-10%, либо с прибыли – 20%, но сохранит возможность автоматизированного расчета налога через банки и ККТ.

Депутаты предлагают ввести вычет по расходам на самозанятого психолога
https://www.v2b.ru/2026/10/23/deputaty-predlagaut-vvesti-vychet-po-rashodam-na-samozanyatogo/

Законодатели от фракции «Новые люди» подготовили поправки к НК РФ, расширяющие перечень социальных налоговых вычетов. Инициатива предполагает возврат части средств гражданам, которые оплачивают немедицинскую консультационную психологическую помощь. Новая норма позволит получать вычет за услуги, заказанные у ИП и физлиц-самозанятых.

Сумма возмещения учитывается в пределах общего лимита социальных вычетов. Ключевое условие — соответствие исполнителя установленным требованиям. Психолог обязан вести деятельность в сфере психического здоровья как основной профиль (ОКВЭД 86.90.5), а также отвечать профессиональному стандарту «Психолог-консультант», утверждённому приказом Минтруда 537н от 14 сентября 2022 года. Предполагается, что нововведение заработает со следующего года.

Авторы инициативы указывают на растущий спрос на психологическую поддержку: индекс потребности в такой помощи достиг 30 пунктов из 100, а первичная заболеваемость психическими расстройствами увеличилась с 384,5 тыс. случаев в 2020 году до 453,9 тыс. в 2024-м. Сейчас вычет доступен только при обращении к медицинскому психологу в лицензированной клинике, тогда как консультации вне медучреждений государство не компенсирует. Законопроект призван устранить этот пробел, снизить финансовый барьер для граждан и стимулировать легализацию рынка психологических услуг.

Концепцию переходного налогового режима для самозанятых сформируют к 2027 году
https://www.garant.ru/news/2279493/

Эксперимент по налогу на профессиональный доход заканчивается в конце 2028 года. Поэтому в экспертном сообществе уже начинают обсуждать, что ждет самозанятых дальше. Эту темы затронули и на пленарном заседании Всероссийского налогового форума, организованного ТПП РФ.

Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин отметил, что уже сейчас нужно искать новые решения, которые позволят не уйти в тень тем физлицам, которые работали в режиме самозанятости без оформления статуса ИП. "Эти решения нам надо искать здесь и сейчас совместно для того, чтобы учесть все те нюансы, которые возникли в связи с действием режима НПД", – отметил эксперт. Он сообщил, что уже рассматриваются вопросы интеграции этого спецрежима в УСН, дальнейшего развития патентной системы налогообложения и судьба режима АУСН.

На эти вопросы необходимо найти ответы в кратчайшее время – возможно, до наступления 2027 года или в начале следующего. "Вот тот период, когда должна быть сформирована единая концепция так называемого единого переходного специального налогового режима, который позволял бы компании по мере роста понемногу увеличивать налоговую нагрузку, чтобы она не была рывковой. Именно эти рывки являются преградой для развития бизнеса и в целом для ведения предпринимательской деятельности, увеличения количества субъектов предпринимательской деятельности", – заключил эксперт.

❗️Напомним, что режим НПД действует в рамках эксперимента, который стартовал с начала 2019 года. Его проведение регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". В экспертном сообществе регулярно обсуждают предложения по повышению лимита доходов для применения режима НПД. Подобные инициативы вносят и законодатели.

Бизнес и ФНС обсудили будущее режима самозанятости после 2028 года

🔹Замглавы службы Дмитрий Сатин призвал заранее проработать решения, которые позволят физлицам «не уйти в тень».

Параметры спецрежима налога на профессиональный доход (НПД) предполагают, что самозанятый платит налог в 6%, если работает с юридическими лицами и ИП, и 4% при работе с физлицами. Применять НПД могут лица с доходом, не превышающим 2,4 млн рублей.

🔹Сохранить НПД как простой режим и повысить лимит доходов предлагает исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин. Он призывает оценить последствия увеличения порога с нынешних 2,4 млн до 3,4 млн или 4,3 млн рублей в год.

🔹Глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук считает целесообразным поднять лимит до 10 млн рублей с последующей ежегодной индексацией. Она также предлагает разрешить самозанятым продавать собственные товары, подлежащие обязательной маркировке.

Самозанятый из Беларуси в РФ в 2026 году: сообщать ли в МВД, как оформить договор, какие налоги платить. Вышел экспертный разбор

С самозанятым исполнителем из Республики Беларусь можно заключить договор ГПХ. Предварительно нужно выяснить:

1. Зарегистрирован ли он как самозанятый плательщик российского НПД, или же платит налог на профдоход только в Беларуси.

2. Где он фактически оказывает услуги и использует ли российские информационные системы.

3. Не зарегистрирован ли он как ИП в Беларуси (правила работы с иностранцем-физлицом и иностранным ИП различаются).

От этих пунктов зависит, удерживает ли российский заказчик НДФЛ, платит ли страховые взносы и как подтверждает расходы. Здесь есть ряд отдельных нюансов. Например, если СЗ из Беларуси работает дистанционно, нужно разобраться, считать ли оплату его услуг вознаграждением из российского источника.

Допускается не уведомлять МВД о заключении и прекращении договора с белорусским СЗ, если сотрудничество дистанционное. Но присутствие исполнителя на территории РФ — другое дело: наличие у исполнителя статуса плательщика российского НПД не значит, что работодатель может не сообщать в ведомство.

Хотя лимитов на переводы от российских заказчиков самозанятым из Беларуси нет, некоторые иностранные договоры нужно ставить на учет в банке, если сумма обязательств по ним достигает 3 млн рублей. Также, вне зависимости от суммы, важен валютный статус исполнителя. Он не зависит от налогового резидентства (например, гражданин РБ с российским ВНЖ считается валютным резидентом РФ). Если исполнитель — валютный нерезидент, договор и расчеты нужно проверить на соответствие требованиям валютного законодательства.

Россиянам объяснили, как легально подработать Дедом Морозом

Работать Дедом Морозом в новогодние праздники лучше всего со статусом самозанятого. Такой совет в интервью RT дала юрист по гражданским делам Алла Георгиева. При сезонной работе, по ее словам, ИП открывать нет необходимости.

«Статуса самозанятого достаточно для получения дохода до 2,4 млн рублей за календарный год. Налог будет 4% с заказов физических лиц и 6% — при заказах от юридических лиц», — отметила Георгиева.

Если деятельность не оформлять, Дедом Морозом могут заинтересоваться сотрудники Федеральной налоговой службы, предупредила специалист.