Точка Опоры | Якимова Татьяна

2026: что изменилось для бизнеса. Значимое и незаметное

Год был странный. С одной стороны — обещали «плавную адаптацию», с другой — правила меняли на ходу. Я собрала главное, что реально повлияло на бизнес, и то, что прошло почти незаметно, но аукнется в 2027-м.

ЗНАЧИМОЕ: что изменило правила игры

1. НДС на УСН: порог снизили, ставку подняли

С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22% . Для тех, кто на УСН, порог освобождения от НДС снизили до 20 млн рублей за 2025 год, а дальше — по наклонной: 15 млн за 2026-й, 10 млн с 2027-го .

Но был и «переходный период». Президент поддержал инициативу Минэкономразвития: те, кто потерял освобождение от НДС с 1 января 2026-го, но имел доход до 60 млн, смогли сохранить льготу до конца года при условии, что 70% выручки — от общепита .

2. Патент: лимит обрушили с 60 до 20 млн

Это, пожалуй, самое болезненное изменение. Если в 2025-м можно было работать на патенте с доходом до 60 млн, то в 2026-м — только до 20 млн. Причём важно: если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн — в 2026-м патент вам уже не дадут .

А с 2027 года лимит упадёт до 15 млн. И вот тут ловушка: чтобы остаться на патенте в 2027-м, ваш доход за 2026 год не должен превысить 15 млн. Если превысили — в 2027-м патент теряете.

3. Страховые взносы для МСП: льготу урезали

С 1 января 2026 года для большинства субъектов МСП отменили льготный тариф 15%. Теперь они платят взносы по обычной ставке 30% . Пониженный тариф 15% с части выплаты в пределах 1,5 МРОТ оставили только для приоритетных отраслей — производство, обработка, транспорт .

Это не «незаметное» изменение. Это плюс к нагрузке на фонд оплаты труда.

4. МРОТ вырос, база по взносам — тоже

С 1 января МРОТ составил 27 093 рубля, единая предельная база по страховым взносам — 2 979 000 рублей .

5. Маркетплейсы: новые правила с 1 октября

Площадки обязали проверять продавцов через Госуслуги и реестры. Запретили карточки товаров, изъятых из оборота. Ввели штрафы за нарушения: для юрлиц — до 300 тысяч рублей .


НЕЗАМЕТНОЕ: что прошло мимо, но имеет последствия

1. ФНС получила новые полномочия

С 1 января ФНС начала оценивать состояние компаний и ИП на основе бухгалтерской отчётности и других данных. Результаты доступны не только самим проверяемым, но и другим структурам, включая участников госзакупок .

Это тихое изменение. Но оно означает, что «балл» вашего бизнеса теперь видят банки, заказчики, партнёры.

2. База для взносов директора — ежемесячно МРОТ

С 1 января база для исчисления страховых взносов в отношении директора коммерческой организации ежемесячно составляет размер МРОТ . Мелочь? Не совсем. Это меняет расчёт нагрузки на руководителя.

3. НДС по длительным договорам — новая формула

С 1 октября вступил в силу обновлённый порядок расчёта НДС по долгосрочным договорам, когда налоговое законодательство меняется после подписания. Теперь НДС считают по специальной формуле, исходя из стоимости в контракте, если стороны не успели скорректировать цену или расторгнуть договор .

4. Штрафы за нарушения в казначейском сопровождении

Ввели штрафы за неисполнение требований по раздельному учёту и срокам утверждения сведений об операциях с госденьгами. Для ИП — до 50 тысяч, для юрлиц — до 500 тысяч рублей .

5. Льготы для МСП упростили, но не для всех

Совет Федерации одобрил упрощение получения пониженных тарифов страховых взносов для МСП . Но воспользоваться смогли не все — из-за отраслевых ограничений.

Что я поняла за этот год

Государство действует точечно. Микробизнес переводят на автоматику. Малый и средний — готовят к НДС и налогу на прибыль.

Простые расчёты уходят к алгоритмам. Контроль за серьёзными деньгами — ужесточается.

Чем раньше выстроен чистый и прозрачный учёт, тем спокойнее будет переход. Я не хочу однажды узнать, что бизнес потерял патент или попал в зону риска только потому, что я вовремя не посчитала.

Финансовая модель: зачем она нужна и как её сделать.


Что будет, если я подниму цену? Что будет, если упадут продажи? Что будет, если поставщик задержит товар?

Финансовая модель помогает ответить на эти вопросы до того, как вы потратите деньги.


Что это такое простыми словами

Финансовая модель — это таблица, в которой вы «проигрываете» разные сценарии развития бизнеса в цифрах. Вы вводите исходные данные — и сразу видите, что получится: сколько заработаете, когда выйдете в плюс, где будет кассовый разрыв.

Это не отчёт для налоговой. Это инструмент для вас. Чтобы принимать решения не «на глаз», а на основе цифр.

Зачем она нужна

1. Проверить идею на прочность до вложений. Может оказаться, что даже при хороших продажах вы не покроете аренду и зарплату. Лучше узнать об этом сейчас, чем через полгода долгов.

2. Понять, сколько нужно продавать. Точка безубыточности — минимальная выручка, которая покрывает все расходы. Без неё вы не знаете, когда можно вздохнуть спокойно.

3. Увидеть кассовые разрывы заранее. Прибыль есть, а денег нет — классическая ситуация. Модель показывает, когда деньги придут и когда уйдут, чтобы вы успели подготовиться.

4. Привлечь инвестора или кредит. Ни один банк не даст денег без расчётов. Модель показывает, как бизнес будет расти и за счёт чего вы вернёте долг.

Как её сделать: пять шагов

Шаг 1. Считаем доходы

Начните с воронки продаж. Сколько клиентов вы можете привлечь? Какая конверсия из заявки в покупку? Какой средний чек?

Пример: 1000 посетителей → 10% зайдут → 100 человек → 5% купят → 5 продаж → средний чек 2000 ₽ → выручка 10 000 ₽.

Шаг 2. Считаем переменные расходы

Это расходы, которые растут вместе с продажами: себестоимость товара, упаковка, логистика, эквайринг.

Формула: Себестоимость = Выручка × (1 — Маржинальность).

Шаг 3. Считаем постоянные расходы

Это платежи, которые есть, даже если продаж нет: аренда, оклады, подписки, связь, бухгалтер.

Валовая прибыль = Выручка — Переменные расходы.
Операционная прибыль = Валовая прибыль — Постоянные расходы.

Шаг 4. Добавляем налоги, кредиты, амортизацию

Налоги зависят от системы налогообложения. Амортизация — это распределение затрат на оборудование на несколько лет. Кредиты — проценты и тело долга.

Чистая прибыль = Операционная прибыль — Налоги — Проценты — Амортизация.

Шаг 5. Считаем деньги в кассе

Самое важное. Прибыль — это не деньги. Деньги — это то, что реально пришло и ушло.

Оборотный капитал = Запасы + Дебиторка — Кредиторка.

Если у вас отсрочка платежа от клиентов, деньги «зависают». Модель покажет, сколько нужно денег, чтобы пережить разрыв между отгрузкой и оплатой.


Главное, что нужно понять

Финансовая модель нужна не для того, чтобы получить идеальные цифры. Она нужна, чтобы увидеть последствия решений до того, как они приняты. Вы вводите свои данные — и видите картину. Меняете допущение — картина меняется.

Я не хочу однажды узнать, что бизнес в минусе только потому, что я не посчитала. Лучше посчитать сейчас, с погрешностью, чем не посчитать вообще.

А теперь вопрос к вам:

Считали ли вы свою финансовую модель? Если да — какие сценарии проверяли? Если нет — что мешает начать?

Напишите в комментариях.

Патент: почему 20 млн в 2026 — это ловушка для тех, кто хочет остаться на патенте в 2027

Есть нюанс, который я сама чуть не упустила. И который может стоить бизнесу налогового режима.

В 2026 году лимит для патента — 20 млн рублей. Казалось бы, можно выдохнуть.

Но есть подвох.

Если вы планируете работать на патенте в 2027 году, то уже за 2026 год ваш доход не должен превысить 15 млн рублей.

Почему?

Потому что с 2027 года лимит для патента снижается до 15 млн. И налоговая будет смотреть на ваш доход за предыдущий год. Если в 2026-м вы превысили 15 млн — в 2027-м патент вам не дадут.

Получается ловушка: в 2026-м вы можете спокойно заработать до 20 млн и остаться на патенте в этом году. Но на следующий год — вылетаете.

Что советует моя коллега, управленец с большим опытом в балансировке налоговых режимов

Она советует не брать патент на год, а оформлять на полгода. Логика простая: если превысишь лимит в середине года — пересчёт будет только за период действия патента, а не за весь год.

Подтверждаю это рабочий лайфхак. Если вы чувствуете, что можете «вылететь» — берите патент на 6 месяцев. Тогда в худшем случае пересчитают только полгода.

Что делать прямо сейчас

Посчитайте свой доход за 2026 год. Если он приближается к 15 млн — у вас есть два пути:

1. Дробить патент — брать на полгода, а не на год.

2. Готовиться к переходу на УСН или ОСНО с 2027 года.

Я не хочу однажды узнать, что мой бизнес потерял патент только потому, что я вовремя не посчитала. Лучше посчитать сейчас, с погрешностью, чем не посчитать вообще.

А теперь вопрос к вам:

Вы работаете на патенте? Считали, укладываетесь ли в лимит 15 млн за 2026 год?

2027: что реально изменится для бизнеса. Разбираем без паники

Я не люблю прогнозы из серии «эксперты считают». Но есть вещи, которые уже заложены в законы и бюджет. Их можно не обсуждать — к ним можно готовиться.

Собрала главное, что нас ждёт в 2027 году. Без воды. По делу.

1. Ключевая ставка: медленнее, чем хотелось

ЦБ обновил прогноз. Средняя ключевая ставка в 2027 году ожидается на уровне 10,5–12,5% . В 2026-м — 14,5–14,6%.

Что это значит для бизнеса: кредиты будут дешеветь, но медленнее, чем мы привыкли надеяться. Дорогие деньги никуда не уйдут быстро. Если вы планировали инвестиции — считать их нужно по текущим ставкам, а не по мечтам о «дешёвых деньгах» .

Я, как управленец, смотрю на это так: не ждите, пока ставка упадёт до комфортной. Готовьтесь работать в тех условиях, которые есть.

2. НДС и УСН: порог зафиксировали, но расслабляться рано

Президент поручил, Госдума приняла: порог выручки для освобождения от НДС на УСН остаётся на уровне 20 млн рублей до 2029 года . Это хорошая новость для тех, кто балансировал на грани.

Но есть нюанс. Порог освобождения от НДС и лимит применения УСН — это разные вещи. Если вы превысили 20 млн, вы остаётесь на упрощёнке, но становитесь плательщиком НДС . Дефлятор тут не поможет — он увеличивает лимит УСН, но не порог освобождения от НДС.

Мера затронет более 360 тысяч МСП. Если вы в их числе — у вас есть время адаптироваться. Но не время расслабляться.

3. МРОТ и взносы: минималка растёт

С 1 января 2027 года федеральный МРОТ составит 28 935 рублей — плюс 6,8% к текущему . Прожиточный минимум — 20 227 рублей.

Что это значит: если у вас есть сотрудники, пересчитайте фонд оплаты труда. Льготный тариф взносов для МСП (15% сверх 1,5 МРОТ) привязан к минималке — граница сдвинется .

4. Стажировка: новая статья в ТК

С 1 марта 2027 года вступает в силу закон, который добавляет в Трудовой кодекс статью о стажировке . Схема: срочный договор до полугода, обязательный наставник, возможность принять стажёра без испытательного срока после выпуска.

Если вы планируете нанимать молодых специалистов — у вас появится легальный инструмент для «тестирования» без рисков.

5. Кадры: дефицит сохраняется

Безработица остаётся на исторически низком уровне. Минэкономразвития прямо говорит: рынок труда — ограничитель роста . Найти хорошего сотрудника будет сложно и дорого.

Что делать: инвестировать в производительность и автоматизацию там, где это возможно. Не ждать, что «найдём человека». Не найдёте.

6. Инвестиции: восстановление начнётся, но не сразу

Минэкономразвития прогнозирует восстановление инвестиций в 2027 году — прирост составит около 2% . После нескольких лет падения.

Но: это восстановление начнётся только при смягчении денежно-кредитных условий. То есть когда ставка пойдёт вниз. А она пойдёт вниз медленно.

Вывод: если у вас есть проект, который окупается при текущих ставках — делайте его. Если он окупается только при ставке 8% — ждите.

Что я рекомендую

Не паниковать. Не верить в «светлое будущее» через год. Не откладывать всё на «потом».

Смотреть на цифры. Считать свою точку безубыточности с учётом новых ставок и МРОТ. Проверять, укладываетесь ли вы в лимиты УСН. И готовиться к тому, что кадры будут дороже, а кредиты — не такими дешёвыми, как хотелось бы.

Я прошла через несколько экономических циклов. Выживают не те, кто угадывает погоду. Выживают те, у кого порядок в цифрах.

А теперь вопрос к вам:

Как вы готовитесь к 2027 году? Что уже пересчитали, а что пока откладываете?

Напишите в комментариях — мне интересно, как вы видите перспективы.

ФНС готовит новую отметку для групп компаний. Разбираемся без паники

Я — управленец. И когда я слышу «ФНС готовит новую отметку», я не бегу читать приказы. Я задаю себе один вопрос: «Что это значит для моего бизнеса и моей репутации?».

Давайте разберёмся спокойно.

Это не внезапная проверка. Это не новый штраф. Это изменение в сервисе оценки бизнеса — того самого, который показывает, как вас видит налоговая.

Проект обсуждался в августе, точной даты принятия пока нет. Но основное уже понятно, и времени на подготовку достаточно.

Что меняется

В выписке может появиться новая отметка — о признаках группы компаний, которая пользуется льготами малого бизнеса.

Она ставится, если за последние три года кто-то в группе применял пониженные тарифы страховых взносов для МСП. И при этом компании связаны между собой: общий учредитель с долей больше 25%, общий директор или руководители — родственники.

Что это значит на практике

Сама по себе отметка — не обвинение. Семейный бизнес и группы компаний — нормальная и законная форма работы. Льгота для МСП — законное право.

Отметка не снижает ваш балл. Не означает штрафа. Не запускает проверку.

Скорее, это вопрос, который вам могут задать: банк при выдаче кредита, заказчик перед тендером, партнёр перед крупной сделкой.

И хорошо, если ответ у вас уже готов.

А ответ — это самостоятельность каждой компании

Если у каждой компании в группе есть свои сотрудники, своё помещение по договору, свои клиенты, отдельный учёт и расчёты внутри группы по рыночным ценам — отметка останется просто информацией.

Но если границы между компаниями размыты, если сотрудники «перетекают», если учёт общий, а деньги ходят по кругу без документов — это уже не отметка. Это вопрос, на который придётся отвечать.

Я не хочу однажды узнать, что мой бизнес попал в зону риска только потому, что я вовремя не посмотрела на свою структуру со стороны.

Почему имеет смысл заняться этим сейчас

ФНС смотрит на три года назад. Порядок, наведённый сегодня, со временем становится вашей историей.

А если при проверке структуры вы увидите, что где-то границы между компаниями размыты, — до конца 2026 года ещё действует налоговая амнистия для тех, кто добровольно приводит бизнес в порядок.

Простой первый шаг

Запросите выписку в личном кабинете налоговой и посмотрите на свой балл сегодня. Тогда после изменений будет с чем сравнить — и спокойно понять, нужно ли что-то менять.

А теперь вопрос к вам:

Если вы работаете в группе компаний или у вас семейный бизнес — как вы думаете, ваша структура выглядит самостоятельной со стороны налоговой? Или есть зоны, которые стоит проверить?

Напишите в комментариях — мне искренне интересно разобраться вместе с вами.