Бухгалтерия и налоги

🔍 Личный кабинет налогоплательщика: 5 полезных функций, о которых многие забывают

Сервисом ФНС пользуются уже 63 миллиона граждан, но большинство заходит туда ровно раз в год — только чтобы оплатить налоги и тут же закрыть вкладку. А зря! Внутри скрыта масса удобных инструментов.

Сохраняйте разбор главных возможностей личного кабинета:

1️⃣ Упрощённые вычеты без декларации. Забудьте про рутинное заполнение 3-НДФЛ. С 2021 года налоговая сама формирует готовое заявление на вычет — вам остается лишь подписать его электронной подписью и указать номер счета для выплаты.

2️⃣ Справки о доходах за 5 лет. Документы скачиваются с визуализацией подписи ФНС и обладают полной юридической силой. Их официально принимают банки, визовые центры и органы опеки.

3️⃣ Кнопка «Объект мне не принадлежит». Продали машину или квартиру, а налог всё ещё начисляется? Зайдите в раздел «Имущество», отправьте уведомление в пару кликов, и данные оперативно скорректируют.

4️⃣ Налог по вкладам под контролем. ФНС уже самостоятельно рассчитала налог на проценты по вашим счетам. Сумма включена в единое налоговое уведомление — ничего считать не нужно, главное оплатить до 1 декабря.

5️⃣ Ускоренное рассмотрение жалоб. По целому ряду споров срок рассмотрения обращений сократили вдвое — до 7 дней вместо стандартных 15.

⚠️ Важное изменение: с 1 октября приём документов через сторонние мобильные приложения ЭДО прекращён. Теперь сдать отчетность или направить бумаги можно только через официальный личный кабинет. Благо, лимит вложений там комфортный — до 20–25 МБ (против скромного 1 МБ у операторов).

Загляните в свой ЛК — там гораздо больше возможностей, чем кажется на первый взгляд! 👇

💸 8 миллионов рублей долга: во сколько обошлась «экономия» на бухгалтере

Один предприниматель наслушался знакомых о том, что патент (ПСН) — это идеальный и беспроблемный режим: заплатил фиксированную сумму, никакой отчетности, работай в кайф. Обратился за разовым оформлением патента на розницу и со спокойной душой ушел торговать.

Но забыл про ключевое условие любого спецрежима — жесткие лимиты.

В итоге ИП незаметно их превысил. Налоговая быстро это обнаружила и пересчитала налоги по общей системе (ОСНО) за весь прошлый год и 6 месяцев текущего. Итог — жесткие доначисления по НДС и НДФЛ на 8 млн рублей.

❌ Главная ошибка: слепая вера в мифы, полное отсутствие контроля за оборотами и попытка сэкономить на постоянном бухгалтерском сопровождении.

Патент действительно может быть очень выгодным, но только при условии постоянного мониторинга лимитов и правил игры.

А вы держите руку на пульсе своих доходов или тоже надеетесь, что «само пронесется»? 👇

💰 Ошибочно списали деньги с ЕНС? Налоговая должна вернуть их с процентами!

Отличная новость для бизнеса: судебная практика продолжает защищать права налогоплательщиков в спорах с Единым налоговым счетом.

Арбитражный суд четко указал: любые средства и необоснованно списанные пени, которые ушли с вашего ЕНС по ошибке налоговой, должны возвращаться не просто так, а с процентами.

📌 Правовое основание: Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 06.08.2026 № Ф06-2825/2026 по делу № А55-22180/2025.

Так что если бюджет «случайно» забрал у вас лишнее, вы имеете полное законное право требовать не только возврата самой суммы, но и компенсации за пользование вашими деньгами. Проверяйте свои ЕНС!

Кейс: Бухгалтер исчезла с базой и ЭЦП. Как мы спасли компанию за 14 дней до сдачи отчетности

В июле к нам обратился клиент в абсолютно критической ситуации. До конца срока сдачи отчетности оставалось всего 2 недели, а прошлый бухгалтер просто пропала со связи.

Дано:
Компании год. Базы 1С нет. ЭЦП утеряна. Доступ в СБИС настроен только по ключу, зайти по логину и паролю невозможно. Время тикает, надвигаются штрафы и блокировки счетов.

Что мы сделали за эти 14 дней:

🔴 Вернули контроль над системами.
В первую очередь оперативно оформили новую ЭЦП и восстановили доступ к СБИС.

🔴 Запустили экспресс-восстановление учета.
По договоренности с заказчиком не стали трогать весь прошлый год, а взяли период с начала текущего. Нас спасло то, что компания вела учет производства и выпуска продукции в «1С:УНФ». Мы выгрузили оттуда все данные по поставкам материалов и продажам. Дополнительно: сразу настроили интеграцию с «1С:Бухгалтерия» для автоматической выгрузки данных в будущем.

🔴 Восстановили кадры с нуля.
Выяснилось, что кадрового учета не было вообще — ни одного трудового договора! Людей просто «проводили» в отчетах. Опираясь на сданную отчетность в СБИС, мы восстановили все начисления зарплаты, налоги и сформировали полный пакет кадровых документов.

🔴 Навели порядок в цифрах.
Загрузили банковские выписки, разнесли их и провели полную сверку с контрагентами.

🔴 Нашли и устранили налоговые риски.
В процессе восстановления первого квартала обнаружили серьезную ошибку прежнего бухгалтера: недоплату НДС с авансов.

🏆 Итог:
Всего за две недели мы вытащили компанию из «слепой зоны», корректно рассчитали налоги, подали корректирующие декларации за прошлые периоды и вовремя, без единой просрочки, сдали отчетность за текущий квартал.

Бизнес продолжает работать спокойно, а учет теперь автоматизирован и абсолютно прозрачен для собственника.

🏛 Налоги и отчётность
• ФНС обновила формат банковских данных. Банки и оператор платформы цифрового рубля будут передавать в налоговую сведения об открытии и закрытии счетов, электронных кошельков и счетов цифрового рубля по скорректированному стандарту (Приказ ФНС от 14.08.2026 № ЕД-1-14/575@, опубликован 6 октября 2026 года).
• Декларации по налогу на прибыль для «обособок» отменят. С 1 января 2027 года компаниям больше не придётся отчитываться по налогу на прибыль по месту каждого обособленного подразделения. Форма декларации и порядок её заполнения уже обновлены и заработают с отчётности за I квартал 2027 года (Приказ ФНС от 27.08.2026 № ЕД-1-3/628@).
• Предельная база по страховым взносам превысит 3,3 млн рублей. Минфин планирует повысить единую предельную базу на 2027 год до 3 311 000 руб. (для сравнения: в 2026 году этот порог составляет 2 979 000 руб.).

💻 IT и телеком
• Льготные кредиты для IT за счёт сверхдоходов бюджета. Глава Минцифры Максут Шадаев сообщил в Госдуме, что дополнительные бюджетные поступления направят на льготное финансирование IT-сектора, цифровизацию госведомств, а также модернизацию отделений «Почты России».
• ЦОДы переедут в регионы. Сейчас более 80% всех вычислительных мощностей сосредоточено в Подмосковье. Чтобы снизить нагрузку на сеть, Минцифры готовит льготные кредиты и субсидии для строительства дата-центров в регионах с профицитом дешёвой электроэнергии.

🏠 Общество и рынок
• Нераспроданные новостройки предлагают отдавать семьям. В России выдвинули инициативу передавать неликвидное жильё от застройщиков многодетным семьям на 15–20 лет через механизм субсидируемой государством аренды.
• Роспотребнадзор ограничил импорт напитков из Грузии. Запрет на ввоз и продажу коснулся продукции брендов «Телиани Вели», «Тбилвино», «Братья Асканели», «Вайнмен», «Грузинской Пивной Компании», а также минеральной воды «Набеглави» и грузинской Coca-Cola.

✈️ Международная повестка
• ЕС готовит новое ужесточение виз для россиян. Еврокомиссия планирует представить новые ограничения в январе 2027 года. В частности, Эстония настаивает на точечном запрете въезда для бывших военнослужащих с рассмотрением каждой заявки в индивидуальном порядке.

В бухгалтерии и налогах доверие строится не на красивых обещаниях, а на четких принципах. Чтобы сотрудничество приносило бизнесу результат и спокойствие, а мне — профессиональное удовлетворение, я сразу обозначаю границы.

Вот мой список «красных линий» — правила, которые я не нарушаю ни при каких обстоятельствах.

С кем и как я НЕ работаю

1. Никаких «черных» и «серых» схем. 
Я не работаю с «бумажным НДС», незаконным получением кодов маркировки (КИЗ), фиктивными сделками и поддельными документами. Если клиент пытается втянуть меня в схему, договор расторгается немедленно.
2. Никаких действий по указке вопреки закону. 
Аргумент «а вот наш прошлый бухгалтер Марь Иванна так делала, и всё прокатывало» для меня не существует. Если действие нарушает закон или несет риски, я всегда аргументирую свою позицию ссылками на НК РФ и судебную практику, но «рисовать» первичку не стану.
3. Никакого хаоса без желания навести порядок. 
Я готова разгрести завалы в учете, но только если собственник сам нацелен на систему и финансовую гигиену.
4. Никаких фальшивых обещаний. 
Я никогда не скажу клиенту: «С нами вам никогда не придет ни одного требования от ФНС». Требования приходят всем работающим бизнесам — это рутина налогового контроля. Моя задача — не обещать невозможное, а грамотно и спокойно на них отвечать, защищая компанию.
5. Никакой работы в режиме 24/7/365. 
У меня есть рабочие часы. Вечера и выходные принадлежат семье и отдыху. Выгорание ведет к ошибкам в расчетах, а специалист с ясной головой — это гарантия безопасности ваших денег.
6. Никакого совмещения несовместимого. 
Бухгалтер не должен заменять корпоративного юриста или кадровика. Сложные договоры, споры и узкопрофильные задачи я передаю проверенным партнерам (юристам, налоговым консультантам), оставаясь экспертом в своей зоне ответственности.
7. Никакого демпинга и вмешательства в базу. 
Моя цена обоснована квалификацией и уровнем ответственности. Я не конкурирую с теми, кто готов работать «за копейки», и не беру проекты, где неспециалисты пытаются самостоятельно вести 1С «ради экономии», создавая двойную работу.

За что я стою горой и бьюсь до конца

• Защита от неправомерных действий ФНС. 
Если налоговая незаконно выставила штраф, заблокировала счет или списала лишние средства с ЕНС, я никогда не скажу: «Проще заплатить, чем спорить». Я буду писать мотивированные возражения, звонить, требовать отмены и доказывать правоту клиента.
• Честность и открытость. 
Если ошибка допущена с моей стороны, я не прячу ее. Я прямо сообщу об этом собственнику и за свой счет, законными методами устраню последствия с минимальными издержками для бизнеса.
• Экологичное расставание. 
Если сотрудничество завершается (по любой причине), я не бросаю учет на полпути. Я закрою период, сдам отчетность, рассчитаю налоги и передам базу новому специалисту в идеальном состоянии.

Бизнесу нужен не просто «счетчик», а надежный партнер, который защищает тылы и соблюдает профессиональную этику. Если наши принципы совпадают — мы сработаемся.

Как наведение порядка в учете спасает от переплат и проверок: три реальных кейса

Часто сталкиваюсь с убеждением, что легально снизить налоговую нагрузку в малом и среднем бизнесе невозможно — обязательно нужны либо «серые» схемы, либо сложные схемы дробления.

Но на практике реальная экономия и безопасность начинаются с банального порядка в документах и правильного выбора налогового режима. Вот три показательных примера из моей практики, когда системный подход уберег клиентов от лишних расходов и рисков.

Кейс 1. Как порядок в первичке сэкономил 900 000 рублей
• Что было: Компания по оптовой торговле. Огромный поток ежедневных отгрузок и оплат, но контроля за закрывающими документами не было вообще — ни менеджеры, ни прошлое бухгалтерское агентство этим не занимались. Из-за отсутствия первички компания годами переплачивала внушительные суммы налогов, а руководство пыталось компенсировать это опасными «серыми» методами.
• Что сделали: Мы провели масштабную сверку со всеми контрагентами и восстановили огромный массив недостающих документов. Параллельно закрепили за менеджерами четкую ответственность за сбор и предоставление первички.
• Результат: Подали корректировочные декларации, вернули около 900 000 рублей переплаченных налогов и полностью ушли от сомнительных схем в безопасное русло.

Кейс 2. Сокращение налоговой нагрузки в 5 раз для строительного бизнеса
• Что было: ИП на УСН (строительство и ремонт), работающий как с физлицами, так и с компаниями. Высокие налоги и сложный учет.
• Что сделали: Перевели предпринимателя на патентную систему (ПСН). Благодаря этому законно отказались от использования онлайн-кассы (так как на патенте в его сфере действует освобождение). Часть временных сотрудников, которых нанимали под краткосрочные проекты, заменили на самозанятых исполнителей.
• Результат: Сумма налогов к уплате снизилась почти в 5 раз абсолютно легально.

Кейс 3. Защита от обвинений в дроблении бизнеса
• Что было: ООО на общей системе (с НДС) и ИП на патенте. У них были одни владельцы, общие поставщики и миграция сотрудников между структурами. Это классический триггер для ФНС: риск признания дробления бизнеса и доначисления налогов за несколько лет исчислялся миллионами.
• Что сделали: Мы провели расчеты и смоделировали объединение бизнеса. Перевели всю деятельность на ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). За счет того, что НДФЛ для ИП составляет 13% (вместо 25% налога на прибыль у ООО), а также за счет входящего НДС от закупки материалов, выяснилось, что объединение практически не увеличивает налоговую нагрузку.
• Результат: Полное устранение риска дробления, абсолютное спокойствие клиента и прозрачный бизнес, к которому у ФНС нет вопросов.

Что рекомендую собственникам по итогам этих кейсов:

1️⃣ Не искать «волшебных таблеток». Часто законные способы оптимизации лежат на поверхности — нужно просто просчитать альтернативные налоговые режимы.
2️⃣ Контролировать первичку. Отсутствие закрывающих документов — это не просто бардак, это ваши прямые финансовые потери.
3️⃣ Оценивать риски дробления заранее. Налоговая отлично видит взаимосвязанные компании. Лучше добровольно и грамотно объединить структуры, чем дожидаться принудительных доначислений.

Безопасность бизнеса — это не про ограничения.
Это про расчет, системный контроль и возможность спать спокойно.

💰 Фиксированные взносы ИП в 2027 году: 61 154 рубля

Сумма уже определена — законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ. Это не законопроект и не прогноз, а действующая норма.

Как меняется платёж:

Год — Фиксированный взнос
2025 — 53 658 ₽
2026 — 57 390 ₽
2027 — 61 154 ₽

Что важно знать

🔹 Платёж не зависит от дохода. Фиксированную часть ИП платит независимо от того, вёл ли он деятельность и сколько заработал.

🔹 Доход свыше 300 000 ₽. С суммы превышения начисляется дополнительно 1%. Но общий размер взносов ограничен максимумом — на 2027 год это 342 923 ₽.

Что это значит для бизнеса

Если на 2027 год вы планируете рост дохода, стоит заранее посчитать взносы при разных суммах. Тогда нагрузка будет понятным числом в расчётах, а не сюрпризом в конце года.

Хотите разобрать, как взносы и налоги ложатся именно на ваш доход, — обращайтесь 📲

📌 🔔 Напоминание: срок уплаты налогов по уведомлениям за 2025 год — до 1 декабря 2026

Практически все физические лица уже получили налоговые уведомления об исчисленных налогах за 2025 год.

Оплатить необходимо до 1 декабря 2026 года.

⚠️ Важный момент, о котором часто забывают: технически транзакции обрабатываются до 10 рабочих дней.

Поэтому не стоит откладывать платёж на последний день — иначе есть риск, что деньги просто не успеют дойти по назначению в срок.

Проверьте уведомление, убедитесь в корректности суммы и оплатите заранее. Так спокойнее и без лишних вопросов.

💸 За выявленные возможности доначислить налог на недвижимость Роскадастр будет получать до 50% доначислений, сделанных ФНС

Вот такая хитрая система заработает с начала 2027 года.

Основной НПА — закон от 31.07.2025 № 344-ФЗ «О внесении изменений в статью 4 Федерального закона «О публично-правовой компании Роскадастр» и отдельные законодательные акты РФ». Он вступает в силу с 1 января 2027 года.

Сопроводительный НПА - приказ ФНС от 03.09.2025 № ЕД-7-21/764@. В нем прописан состав данных о рассчитанных и уплаченных налогах на имущество и авансовых платежах по конкретному объекту, и состав сведений, необходимых для начисления «вознаграждения» Роскадастру.

📍Как все будет работать

Регионы и муниципалитеты заключают с Роскадастром договоры на уточнение данных о недвижимости: площади, границах и других характеристиках.

С 2027 года власти будут запрашивать у ФНС информацию о начисленных и уплаченных налогах по конкретным объектам.

Если с помощью Роскадастра будут уточнены характеристики объектов, в результате чего налоги с них увеличатся, ведомство сможет получать до 50% дополнительных поступлений в региональный или местный бюджет. 🔔

📍Владельцам недвижимости - приготовиться

Финансирование Роскадастра будет идти из кармана владельца недвижимости. Именно ему придется перерасчитываться, доплачивать налог на прошлые периоды и платить больше в следующих. ⚠️

По оценкам экспертов, в первую очередь под внимание попадут частные дома, дачи, квартиры с перепланировкой, незарегистрированные пристройки, мансарды и хозпостройки. То есть, имущество физлиц.

Но не обойдут вниманием и земельные участки с неточными границами, а также всевозможные гаражи, боксы, мойки, открытые рынки и так далее. То есть, бизнесу тоже очень рекомендуется свериться с тем, что у него по факту и в ЕГРН, проверить, как он рассчитывает налоги по каждому объекту, есть ли льготы и прочее. 🧾 И постараться к 01.01.2027 привести все в соответствие реальности, возможно, что-то уточнить или доплатить.