Pro.3-NDFL

Налог на проценты по вкладам: как рассчитать и когда платить

С 2021 года проценты по банковским вкладам облагаются НДФЛ, но платят его не все — только те, чей суммарный доход превысил необлагаемый лимит. Разберём механизм на примере расчёта за 2025 год.

📌 Необлагаемый лимит

Лимит не фиксированный — он зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей на 1-е число каждого месяца в течение года. 

В 2025 году ставка достигала 21%, поэтому лимит составил 210 000 ₽. Если ваш суммарный процентный доход за год меньше этой суммы, налог платить не нужно.

📊 Формула расчёта

Налогом облагается только сумма превышения:

(Общий доход по всем вкладам − 210 000 ₽) × ставка

Ставка для резидентов РФ
13%, если совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн ₽. 
Если превышает — 15%. 
Для нерезидентов ставка фиксированная — 15%.

🧮 Пример из расчёта

На фото как раз начислен налог за доходы  2025 года. 

Проценты по вкладам в трёх банках составили 323 520,36руб

1. Вычитаем лимит: 323 520,36 − 210 000 = 113 520,36 ₽ — это налоговая база.
2. Применяем ставку 13%: 113 520,36 × 0,13 = 14 758 ₽ — сумма налога к уплате.

📅 Как и когда платить
Декларацию подавать не нужно — банки сами передают данные в ФНС до 1 февраля. Налоговая рассчитывает сумму и присылает уведомление в личный кабинет налогоплательщика. Оплатить необходимо до 1 декабря.

⚠️ Важные нюансы
· С 2025 года доходы в виде процентов по вкладам исключены из перечня доходов, к которым применяются налоговые вычеты.

· Если вклад открыт в иностранном банке, декларацию 3-НДФЛ нужно подавать самостоятельно.

Таким образом, налог на проценты по вкладам — это не «налог на вклад», а налог на доход сверх установленного государством лимита. Главное — следить за суммарной доходностью всех вкладов за год.

С заботой о Ваших финансах, налоговый консультант Петренко Алёна

Для записи на консультацию  пиши в
МАХ,  Telegram +79324237698

Также с радостью отвечу на ваши вопросы по теме в комментариях 👇

Всем привет! 👋

Кто там хотел проверить свои налоги? Самое время!


Заглянула сейчас в личный кабинет, и да — налоговая уже начислила платежи за 2025 год. 🏠🚗


Если вы еще не заходили, очень советую проверить. Там могут поджидать:

— налог на имущество

— транспортный

— земельный

— и НДФЛ


Не откладывайте в долгий ящик, проверьте, все ли верно начислили! Ссылка на личный кабинет👇


https://lkfl2.nalog.ru/lkfl


Расскажите, у всех уже отобразились суммы?

📌 А вы знали, что вам положен стандартный вычет за детей супруга?

Многие ошибочно полагают, что налоговый вычет на детей могут получать только их кровные родители. Но это не так! Если вы состоите в официальном браке с человеком, у которого есть дети от предыдущих отношений, вы тоже имеете право на «детский» вычет. Причем усыновлять ребенка для этого совершенно не обязательно.

Согласно НК РФ, право на вычет имеет не только родитель, но и супруг (супруга) родителя, то есть отчим или мачеха. Главное условие — ребенок должен находиться на вашем совместном обеспечении.

💰 Сколько это в деньгах?
С 2025 года размеры вычетов были увеличены, и сейчас они составляют:

· 1 400 ₽ — на первого ребенка
· 2 800 ₽ — на второго ребенка
· 6 000 ₽ — на третьего и каждого последующего
· 12 000 ₽ — на ребенка-инвалида

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

📄 Какие документы нужны?
Чтобы оформить вычет у своего работодателя, вам понадобится:

1. Заявление на имя работодателя.
2. Свидетельство о браке с родителем ребенка.
3. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
4. Заявление от супруга (родителя ребенка) о том, что дети находятся на совместном иждивении.

Если вы таким правом не воспользовались в предыдущие годы, приходите на консультацию 👌 найдём все положенные вам вычеты! Не оставляйте свои деньги государству!

❗Важный нюанс: Если вы не усыновили ребенка, а просто состоите в браке с его родителем, вы все равно имеете полное право на вычет. Это подтверждают и многочисленные разъяснения Минфина.

С заботой о Ваших финансах, налоговый консультант Петренко Алёна

Для записи на консультацию  пиши в
МАХ,  Telegram +79324237698

Также с радостью отвечу на ваши вопросы по теме в комментариях 👇

Получил в подарок квартиру? 
Да ты счастливчик 😉
Поздравляю🎁

А что дальше? А дальше возникают закономерные вопросы! 

Надо ли сообщить в налоговую? Надо ли заплатить налог на доходы? 

А давайте разбираться👇

При получении недвижимого имущества по договору дарения у гражданина возникает доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

✅ В этом случае в налоговый орган по месту жительства направляется декларация 3-НДФЛ, в которой указывается стоимость полученного в дар имущества.

💰Налог исчисляется:
по ставке 13% — для дохода в пределах 2,4 млн руб.
по ставке 15% — с суммы, превышающей этот порог.
Для налоговых нерезидентов применяется ставка 30%.

❗Но есть исключение ❗
Доход освобождается от налогообложения, если сделка дарения заключается между близкими родственниками.
К ним относятся: супруги, родители (усыновители) и дети (в том числе усыновлённые), дедушки, бабушки, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сёстры.
В данном случае и Декларацию подавать не нужно!

📌Отчитаться о доходе в виде подаренной недвижимости нужно не позднее 30 апреля года следующего за годом получения подарка. 

📌Уплатить исчисленный НДФЛ необходимо не позднее 15 июля.

С заботой о Ваших финансах, налоговый консультант Петренко Алёна

Для записи на консультацию  пиши в личные сообщения

Также с радостью отвечу на ваши вопросы по теме в комментариях 👇