Бухгалтер.Просто и Ясно

Посчитаем на двух примерах.

Два предпринимателя. Оба на УСН, но выбрали разные объекты, и разница в налоге получилась существенная.

Пример 1. Консультант.
Доход за год: 3 000 000 ₽. Расходы: около 450 000 ₽ (программы, реклама, связь).

УСН 6%: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽
УСН 15%: (3 000 000 − 450 000) × 15% = 382 500 ₽

Выгоднее «Доходы» в два раза.

Пример 2. Небольшой магазин.
Доход: 5 000 000 ₽. Расходы на закупку товара, аренду и зарплату: 3 500 000 ₽.

УСН 6%: 5 000 000 × 6% = 300 000 ₽
УСН 15%: (5 000 000 − 3 500 000) × 15% = 225 000 ₽

Выгоднее «Доходы минус расходы».

Ориентир простой: если подтверждённые расходы больше 60% от дохода, чаще выгоднее 15%. Если меньше, то 6%. Но это только отправная точка.

Что ещё влияет на выбор:

✅Расходы должны быть документально подтверждены и входить в закрытый перечень статьи 346.16 НК РФ. Не любая трата уменьшает налог.
✅Минимальный налог на 15%. Даже в убыточный год придётся заплатить 1% от доходов.
✅Региональные ставки. В ряде регионов ставки на УСН снижены.
✅Смена объекта. Менять объект налогообложения можно только с 1 января, уведомив налоговую до 31 декабря. Выбор нужно делать заранее.

ЧЕК-ЛИСТ:посчитайте для своего бизнеса

📌 Выпишите доходы и расходы за последние 12 месяцев
📌 Отметьте расходы, которые подтверждены документами и разрешены в НК
📌 Посчитайте налог по обеим схемам, не забыв про вычет взносов на 6%
📌 Проверьте региональную ставку
📌 Оцените, как изменятся доходы и расходы в следующем году

Если не хочется считать самому, напишите мне. Разберём вашу ситуацию на консультации и подберём схему под цифры вашего бизнеса.

Уменьшаем налог к уплате на тот самый 1 %.

На 1 % , если ваш доход превысил 300 тыс.рублей.т. е. с суммы превышения.

Если вы заработали 500 тысяч, то сумма превышения= 200 тыс. руб., а налог =2000 рублей.

Вот на эти 2000 уменьшаем налог также, как и постах выше.
Заплатить этот налог надо до 1 июля следующего года.

И поэтому применить этот вычет можно или в году начисления или в году уплаты, т.е. в следующем году.

Это вы можете решать сами.

Продолжаем.

Если вы

-ИП на УСН доходы с сотрудниками,

То налог можно уменьшить только на 50 %.

Пример:

Тот же ИП заработал 1,5 млн рублей.

Считаем налог: 1500000*6% = 90 000 руб.

Фиксированные взносы 57390р
За сотрудников заплатил 45000 р.
Всего 102 390р .

Хотя эта сумма больше самого налога, но уменьшить его мы можем только наполовину: 90000/2= 45 000руб.

❗Важно❗ Взносы за сотрудников должны быть уже уплачены.

Если вы

-ООО на УСН доходы,

то у вас все также, как для ИП с работниками. Налог уменьшить можно только на 50%

Так как у ООО всегда есть как минимум один сотрудник - это его директор😊

Как на уменьшить налог до нуля??

Да, да, так можно🙂

Но, до нуля получится только у ИП на УСН«доходы». У остальных, только на 50%, что тоже неплохо.

Если вы:

- ИП на УСН доходы без сотрудников,

то вы можете уменьшить налог на фиксированные взносы за себя, а это 57 390р в 2026 году, и на дополнительный 1% от доходов, превышающих 300 тысяч рублей.

Сейчас поговорим про фиксированные взносы, а про тот самый 1% попозже.

Пример: ИП Копейкин работает один, доход за 1 полугодие составил 850 тыс. рублей.

Налог = 850 000*6% = 51 000 рублей.

Но так как 57 390 р больше, чем 51 000, то налог к уплате составит 0 руб.

❗❗Причем, сейчас нет правила, что эти взносы обязательно должны быть уже уплачены, чтобы на них можно было уменьшить налог.

Если у Копейкина доходы за 6 месяцев составили 1млн руб. то
налог =1 000 000*6% = 60 000 руб.
А заплатить надо будет всего 2610 р. Так как
60 000-57 390 = 2 610 р.

В следующем посте про ИП с работниками.

А пока еще есть время до уплаты налогов, проверьте, не переплачиваете ли вы его? ⬇️

Не забудьте о налогах в июле❗

Середина лета на дворе, но отчёты и налоги никто не отменял, закрываем второй квартал.

Чтобы ничего не забыть:

✅ До 27 июля считаем налог по упрощёнке за полугодие и подаём уведомление по авансовым платежам по УСН.

Если есть работники, то надо сдать:
-- 6-НДФЛ
-- РСВ
-- ЕФС-1

Если вам "повезло" и у вас НДС, ,то рассчитываем и сдаём декларацию по НДС.

✅ 28 июля- крайний срок уплаты авансов по УСН и остальных налогов за 2 квартал.

Время подготовиться ещё есть.
А я по своим клиентам уже все сдала и могу немного расслабиться🙂

Обязательный платеж за директора


Оказывается ,ещё не все знают🤷🏼‍♀️
С этого 2026 года за директора компании надо платить страховые взносы:

👉Даже если у вас нулевка
👉Даже если он в отпуске
👉Даже если он на больничном

❌ Это не касается ИП и НКО.

КАК СЧИТАТЬ?

За основу берём федеральный МРОТ. В этом году это 27093 р.

Умножаем на 30%, получаем 8127,90 р .

Это минимальная сумма,которую вы должны платить каждый месяц, даже если ваша компания не ведёт деятельность.

Если у директора зарплата выше МРОТ, то считаем как обычно.🙂

Может ли ИП работать БЕЗ расчетного счета?

Если коротко, то ДА.

Налоговый кодекс прямо говорит: ИП может платить налоги наличными. И расчётный счёт иметь не обязан.

Но вот ЦБ запрещает использовать счет физлица для расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью.

❗Исключение- самозанятые без статуса ИП.

И теперь уже, сами банки будут следить за такими операциями.

А если вы нарушите, то это может грозить блокировкой счета. Или вам придется обходиться только наличкой.

Итак: 👇
❌ Без счёта:
• Только наличные
• Не сможете вернуть переплату по налогам (так как ее некуда будет возвращать)
• Максимум 100 000 ₽ на одну сделку наличными с юр.лицом

✅ Со счётом:
• Безнал для клиентов и партнёров
• Эквайринг
• Кредиты и займы на бизнес
• Участие в тендерах
• Сделки без лимита

📌 Вывод: ИП может работать без р/с, но подходит это не всем, а скорее всего начинающим предпринимателям и микробизнесу с оплатой только «живыми» деньгами: маникюр на дому, частные уроки, мелкая уборка.

А как работаете вы?

Пишите в комментариях, получается ли вам обходиться без р/с?

ИП или самозанятость?

Вопрос. неверный.

Потому что это про разное.

Дело в том, что самозанятость (так говорят в народе) - это налоговый режим. Называется «налог на профессиональный доход», или НПД.

Такой же как УСН, патент или ОСНО.

И вы можете выбирать из всех этих режимов, на каком выгоднее работать именно вам.

А ИП — это организационно-правовая форма. Как ООО.
Вы можете быть просто физлицом, можете быть ИП, а можете быть ООО.

Выбрали ИП, к примеру, но система налогообложения может быть разной. И их можно менять.

Например, вы можете быть:
— ИП на УСН
— ИП на патенте
— ИП на ОСНО

Получается, сначала выбираете: кто вы?
А потом выбираете: какие налоги платить?

Так вот, самозанятым может стать любой человек, который работает на себя, но хочет быть в правовом поле и платить налоги. Без регистрации ИП.

Но не все знают, что если вы уже ИП или только собираетесь, то вы также можете выбрать этот налоговый режим, и стать ИП на НПД, т.е. самозанятым со статусом ИП.

Со всеми привилегиями этого налогового режима: платить 4–6%.
Без деклараций и страховых взносов.