Посчитаем на двух примерах.

Два предпринимателя. Оба на УСН, но выбрали разные объекты, и разница в налоге получилась существенная.

Пример 1. Консультант.
Доход за год: 3 000 000 ₽. Расходы: около 450 000 ₽ (программы, реклама, связь).

УСН 6%: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽
УСН 15%: (3 000 000 − 450 000) × 15% = 382 500 ₽

Выгоднее «Доходы» в два раза.

Пример 2. Небольшой магазин.
Доход: 5 000 000 ₽. Расходы на закупку товара, аренду и зарплату: 3 500 000 ₽.

УСН 6%: 5 000 000 × 6% = 300 000 ₽
УСН 15%: (5 000 000 − 3 500 000) × 15% = 225 000 ₽

Выгоднее «Доходы минус расходы».

Ориентир простой: если подтверждённые расходы больше 60% от дохода, чаще выгоднее 15%. Если меньше, то 6%. Но это только отправная точка.

Что ещё влияет на выбор:

✅Расходы должны быть документально подтверждены и входить в закрытый перечень статьи 346.16 НК РФ. Не любая трата уменьшает налог.
✅Минимальный налог на 15%. Даже в убыточный год придётся заплатить 1% от доходов.
✅Региональные ставки. В ряде регионов ставки на УСН снижены.
✅Смена объекта. Менять объект налогообложения можно только с 1 января, уведомив налоговую до 31 декабря. Выбор нужно делать заранее.

ЧЕК-ЛИСТ:посчитайте для своего бизнеса

📌 Выпишите доходы и расходы за последние 12 месяцев
📌 Отметьте расходы, которые подтверждены документами и разрешены в НК
📌 Посчитайте налог по обеим схемам, не забыв про вычет взносов на 6%
📌 Проверьте региональную ставку
📌 Оцените, как изменятся доходы и расходы в следующем году

Если не хочется считать самому, напишите мне. Разберём вашу ситуацию на консультации и подберём схему под цифры вашего бизнеса.