NOVALEKSA правовой вестник

Высокий сезон с налоговыми последствиями: чем самозанятым грозит превышение лимита дохода

Заказов становится больше, доходы растут, но вместе с ними растет и риск выйти за установленные пределы для специального налогового режима. Последствия такого превышения затрагивают не только самого самозанятого, но и его заказчиков.

Адвокат и руководитель налоговой практики МКА «Плесовских и Партнеры» Александра Новичкова дала экспертный комментарий по этой теме и рассказала, что делать, когда доход самозанятого приближается к лимиту.

Все подробности в статье.

Сайт | Телеграмм | ВК

📢 Для самозанятых готовят переходный налоговый режим

ФНС анонсировала разработку концепции переходного специального налогового режима для самозанятых (НПД) и пользователей АУСН.

Разговоры об отмене экспериментальных режимов идут давно, но принципиально что-то менять до их окончания никто не решился.

Текущие параметры режимов:
◾️ Самозанятые (НПД) - эксперимент до конца 2028 года
▪️ налог 4% при работе с физлицами и 6% - с юрлицами
▪️ лимит дохода 2,4 млн рублей в год
▪️ без сотрудников и с ограничениями по видам деятельности
▪️ без отчетности
◾️ АУСН - эксперимент до конца 2027 года
▪️ налог 8% (доходы), 20% (доходы минус расходы)
▪️ лимит дохода 60 млн рублей в год
▪️ можно нанять до 5 сотрудников
▪️ автоматизированный расчет

Главные вопросики к этим режимам - слишком низкая налоговая нагрузка и злоупотребления со стороны налогоплательщиков.

Свою главную задачу НПД И АУСН уже выполнили:
✔️ вывод из тени доходов физлиц - на текущий момент зарегистрировано более 15 млн самозанятых
✔️ поддержка МСП - только в этом году на АУСН перешли более 470 тысяч налогоплательщиков и сэкономили на НДС

Теперь ФНС открыто заявляет, что нужен переходный налоговый режим для более плавного роста налоговой нагрузки, когда налогоплательщик подходит к лимитам по доходу.

Возможные сценарии:
➡️ ступенчатое повышение ставки при росте доходов
➡️ интеграция самозанятости в УСН
➡️ пересмотр лимитов дохода
➡️ ограничение операций между самозанятыми и бизнесом и сохранение льготного режима для операций с физлицами (как изначально и задумывалось).

Новая концепция переходного налогового режима может быть представлена уже в этом году.

Будем следить за новостями💙

Novaleksa правовой вестник
Telegram | MAX | VK | Сайт

Цифровой налоговый контроль и инициативы ФНС в повестке 2026-2027

В Москве состоялась осенняя сессия Российского налогового конгресса, организатором которого выступает Палата налоговых консультантов.

Александра Новичкова, адвокат и руководитель налоговой практики МКА «Плесовских и партнеры», традиционно приняла участие в конференции, в ходе которой обсуждались тренды налогового администрирования и грядущие изменения в налоговом законодательстве.

В дискуссии также приняли участие начальник Управления специальных проектов ФНС России Сергей Дубачев, начальник Управления обеспечения процедур банкротства ФНС России Вадим Солдатенков, ex-зам. директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Сергей Разгулин, ведущие ученые и налоговые специалисты.

Рассказывая про новые инструменты ФНС в процедурах банкротства и единый финансовый анализ, Вадим Солдатенков отметил, что «сохранение бизнеса экономически выгоднее государству».

Остается только пожелать, чтобы налоговые инспекторы «на земле» придерживались такого же подхода.

Сергей Дубачев подробно остановился на новых критериях оценки бизнеса со стороны ФНС и как использовать выписку о финансово-хозяйственной деятельности для самоконтроля собственных рисков. В части должной осмотрительности одна из рекомендаций со стороны ФНС - запрашивать выписку у своих контрагентов не только на этапе согласования договора, но и в процессе его исполнения.

К слову, это условие мы уже давно включаем в политику проверки контрагентов своих доверителей. Будем наблюдать, как ситуация с выписками будет развиваться на практике.

Соблюдение прав и гарантий налогоплательщиков на фоне растущего объема доказательств, сформированных цифровыми алгоритмами - ключевая задача всего профессионального сообщества.

Сайт | Телеграмм | ВК

⚡️ Утверждены изменения в программу семейной ипотеки

Минфин анонсировал новые параметры программы льготного ипотечного кредитования «Семейная ипотека», которые начнут действовать с 1 октября 2026 года.

Главные новшества:
✔️ ставка по кредиту и его максимальная сумма будут зависеть от количества детей в семье и региона проживания
✔️ максимальный срок субсидирования льготного ипотечного кредита - до 15 лет

На всей территории РФ (за исключением четырех столичных регионов) будут действовать следующие условия:
◾️ 2%, 10 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с пятью и более детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 4%, 10 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с четырьмя детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 6%, 10 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с тремя детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 8%, 8 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с двумя детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 10%, 6 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с одним ребенком, не достигшим 7 лет на момент заключения договора

Для столичных регионов (г. Москвы, г. Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей) будут действовать следующие условия:
◾️ 4%, 18 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с пятью и более детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 6%, 18 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с четырьмя детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 8%, 18 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с тремя детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 10%, 15 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с двумя детьми, где хотя бы один ребенок не достиг 7 лет на момент заключения договора
◾️ 12%, 12 млн руб. максимальная сумма кредита – для семей с одним ребенком, не достигшим 7 лет на момент заключения договора

Ставка по льготному кредиту на строительство частного дома или его завершение, а также на покупку земли с последующим возведением жилья останется 6% вне зависимости от количества детей и региона проживания семьи.

Изменения распространяются только на новые ипотечные кредиты, выданные с 1 октября 2026 года.

Полезный чат, в котором мы обсуждаем все изменения:
➡️ чат в max

Если остались вопросы, до встречи в комментариях💙

Novaleksa правовой вестник
Telegram | MAX | VK | Сайт

До конца месяца можно успеть оформить новую ежегодную семейную выплату за 2025 год

Прием заявлений на «налоговый кэшбэк» для родителей начался 1 июня и продлится до 1 октября.

По данным Минтруда на 1 сентября семейную выплату оформили более 1,3 млн родителей.

Размер выплаты рассчитывается индивидуально - сумма уплаченного НДФЛ пересчитывается по ставке 6%, а разница возвращается заявителю. Средний размер выплаты за 2025 год превысил 30 тысяч рублей.

На канале доступны полезные материалы о семейной выплате:
➡️ подробный путеводитель по семейной выплате с цифрами для всех субъектов
➡️ ссылка на подачу заявления через госуслуги
➡️ можно ли одновременно получить налоговый вычет по НДФЛ и семейную выплату
➡️ ответы на частые вопросы о семейной выплате

Полезный чат, в котором мы обсуждаем все изменения:
➡️ чат в max

Если остались вопросы, до встречи в комментариях❤️

Novaleksa правовой вестник
Telegram | MAX | VK | Сайт

«Вы делаете классное дело» из уст ФНС звучит особенно приятно или когда открытый диалог решает всё

К нам обратился предприниматель, у которого маркетплейс выявил признаки дробления бизнеса. В ответ на запрос были направлены пояснения, которые не устроили налоговый орган. Последовал вызов в инспекцию «на ковер».

На этом этапе к делу подключился адвокат и руководитель налоговой практики МКА «Плесовских и Партнеры» Александра Новичкова.

После анализа ситуации стало очевидно, что никакого дробления бизнеса с целью налоговой экономии нет.

Хотя все формальные признаки совпадали как по учебнику:
◾️ один генеральный директор и учредитель
◾️ один адрес
◾️ один вид деятельности
◾️ все организации на УСН

Но дьявол как обычно кроется в деталях:
✔️ организации продавали совершенно разный товар
✔️ каждая организация имела своих поставщиков (производителей)
✔️ цель создания последующих организаций заключалась именно в особенности бизнес процессов
✔️ общий оборот компаний не превышал лимиты по УСН
✔️ организации были зарегистрированы задолго до введения НДС для УСН

Мы донесли главную мысль - такая структура и наличие нескольких юридических лиц абсолютно оправданы для бизнеса и не приводят к потерям бюджета.

В этом деле все вопросы к предпринимателю были сняты благодаря своевременному обращению к налоговому специалисту на самом раннем этапе спора и прямому диалогу с ФНС, в ходе которого удалось наглядно показать наличие деловой цели и экономической обоснованности такой бизнес структуры.

Сайт | Телеграмм | ВК

Риски бизнеса глазами консультантов: о чем наши эксперты рассказали на юрфоруме в Воронеже

В рамках собственной дискуссионной сессии шесть представителей «Плесовских и Партнеры» поделились историями из собственной практики о тонкостях взаимодействия с инхаус-юристами и их руководителями – собственниками компаний.

Модератором выступил председатель Коллегии Глеб Плесовских. Он рассказал, с какими запросами к нам приходят доверители и даже составил своеобразный антирейтинг:
🔹«У нас обыск, ломают дверь»
🔹«Мы судились сами, нам доначислили 200 млн руб. Можем обжаловать?»
🔹«Нам обещали все решить, но не получилось»

В перечисленных случаях профессионалы обычно бессильны. Крайне сложно помочь предпринимателям, которые изначально выбрали неверный путь решения своих проблем или обратились за помощью в последний момент.

Дальше перешли к обсуждению клиентских поручений по конкретным отраслевым направлениям. Так, налоги остаются главной головной болью любого бизнеса. Руководитель налоговой практики Александра Новичкова отметила, что в последнее время заметно меняются правила игры и экономическая обстановка в стране: ужесточается налоговый контроль, появляются новые инструменты и налоговые уязвимости, ощутимо влияющие на безопасность бизнеса в целом.

Уголовный адвокат Елена Нижегородцева перечислила уголовные риски, которые возникают из-за «невыгодных» управленческих решений или действий руководителя
не во благо, возглавляемой им организации.

Адвокат Антон Никитенко будучи экспертом в сфере внешнеэкономической деятельности назвал сегодняшние особенности таможенного контроля, а еще пять основных ошибок, которые обычно совершают декларанты. Он сказал и про то, как их избежать.

В завершении деловой сессии руководитель Петербургского филиала «Плесовских и Партнеры» Евгения Кришинина, а также руководитель семейной практики Анастасия Матинова подробно объяснили, как семейно-правовые риски влияют на судьбу бизнеса и предупредили о последствиях, которые порой влечет за собой бракоразводный процесс собственника. Не забыли затронуть и тему наследования предпринимателських активов.

Сайт | Телеграмм | ВК

Семейный бизнес под прицелом ФНС

Отметка о родственных связях уже в ближайшее время может появиться в сервисе оценки налогоплательщиков, который разработала Федеральная налоговая служба.

Например, если владельцами компаний являются супруги или родители и дети, а сами компании являются субъектами МСП и пользуются налоговыми преференциями, выписка на это укажет.

Отметка будет справочной и сама по себе не приведет к блокировке счетов и прочим санкциям, но может быть основанием для повышенного внимания со стороны налоговых органов, а также создаст определенные репутационные риски.

Адвокат и руководитель налоговой практики МКА «Плесовских и Партнеры» Александра Новичкова дала экспертный комментарий и рассказала о последствиях для бизнеса наличия данных о взаимозависимости в выписке изданию Вфокусе Mail.

Мы напоминаем, что сама по себе аффилированность компаний не является налоговым правонарушением, а взаимозависимость не порождается только родственными связями.

В нашей практике недавно был кейс, когда дробление бизнеса и получение необоснованной налоговой выгоды вменялось группе компаний, которыми руководили не состоящие в браке родители, имеющие общих детей и проживающие по одному адресу (да-да, ФНС всё видит!). Мы отбились от необоснованных налоговых претензий и защитили семейный бизнес в досудебном порядке.

Сайт | Телеграмм | ВК

Ипотечные каникулы для семей с детьми: что изменилось с 1 сентября

С этого месяца заработала новая мера поддержки семей с детьми. Раньше ипотечные каникулы можно было оформить при наступлении сложной жизненной ситуации (потеря работы, снижение дохода и тп). Теперь права родителей на ипотечные каникулы серьезно расширены.

Разбираемся, что изменилось и кому это полезно↩️

Основание:
📌 Федеральный закон от 04.07.2026г № 229-ФЗ

Главное новшество:
✔️ при рождении или усыновлении второго и последующих детей заемщик может оформить ипотечные каникулы 18 месяцев.
✔️ в этом случае не нужно доказывать снижение доходов.

Сам факт появления в семье второго или последующего ребёнка - достаточное основание для каникул.

Кто может воспользоваться:
✔️ семьи, в которых родился или был усыновлен второй или последующий ребенок
✔️ ипотечный договор заключен до или после 01.09.2026г
✔️сумма кредита не более 15 млн рублей
✔️ заложенное жилье - единственное пригодное для проживания

Каникулы предоставляются однократно по каждому кредитному договору.

Как работают каникулы по времени:
➡️ с 1-го по 6-й месяц: платежи приостановлены, проценты не начисляются
➡️ с 7-го по 18-й месяц: проценты начисляются по ставке договора, но переносятся на конец срока

Льготный период не может заканчиваться позже, чем ребенку исполнится 1,5 года (при усыновлении - не позднее 18 месяцев с даты усыновления).

Заемщик сам решает, как ему удобнее:
◾️полностью приостановить платежи
◾️уменьшить размер ежемесячного взноса

Как оформить:
✔️ подать заявление в банк в течение 180 дней с даты рождения или усыновления ребёнка
✔️ приложить свидетельство о рождении (или документ об усыновлении / удостоверение многодетной семьи)

Если в течение 10 рабочих дней банк не ответил, каникулы считаются одобренными автоматически.

Важные нюансы, о которых стоит знать:
📍 ипотечные каникулы - это не списание долга, а перенос платежей. Общая переплата по кредиту вырастет.
📍 кредитная история не портится: в БКИ ставится специальная отметка, а не запись о просрочке. 
📍 досрочно прекратить льготный период можно в любой момент, но повторно по тому же договору оформить каникулы уже не получится

Ипотечные каникулы можно оформить по льготным программам.

А если родился первый ребенок?
Для семей с первым ребенком действуют стандартные ипотечные каникулы до 6 месяцев, для их получения нужно подтверждать снижение доходов более чем на 20% (и платежи от 40% бюджета).

Если остались вопросы, до встречи в чате💙

Novaleksa правовой вестник
Telegram | MAX | VK | Сайт

Топ-5 фактов о налоговом вычете на обучение

В день знаний наш адвокат и руководитель налоговой практики Александра Новичкова напоминает про простую возможность вернуть часть своих расходов на образование с помощью налогового вычета.

1️⃣ Факт: для получения налогового вычета необходимо иметь облагаемый НДФЛ доход в том году, когда обучение оплачено.

Если обучение оплачено за счет средств работодателя или материнского капитала, оформить вычет не получится.

2️⃣ Факт: образовательная организация должна иметь лицензцию, а для ИП достаточно указания в ЕГРИП образовательной деятельности в качестве основной.

3️⃣ Факт: расходы на обучение можно подтвердить одной справкой об оплате образовательных услуг, ее можно получить в учебном заведении (с 2024 года).

Налоговый вычет на обучение можно оформить путем подачи налоговой декларации, в упрощенном порядке или через работодателя.

4️⃣ Факт: налоговый вычет можно оформить не только за свое обучение (любая форма), но и по расходам на обучение своих детей (до 24 лет, только очная форма), братьев и сестер (до 24 лет, только очная форма), супруга/супруги (с 2024 года, только очная форма).

В браке не имеет значение, кто оплатил обучение - любой из супругов может оформить вычет.

5️⃣ Факт: лимит налогового вычета на обучение детей (110 тыс рублей в год на каждого ребенка) не суммируется с лимитом на другие социальные вычеты (150 тысяч рублей в год).

Мы поздравляем всех с началом нового учебного года и желаем успехов и ярких достижений🍁🍁🍁

Плесовских и партнеры
Telegram / MAX / VK / Сайт