Как понять, что налоговая заинтересовалась Вашей компанией?

Интерес ФНС не всегда означает скорую выездную проверку. Однако регулярные запросы, вызовы сотрудников и вопросы к отчетности могут говорить о повышенном внимании инспекции.

Признаки интереса ФНС:
✅ Требование о пояснениях. Налоговая может запросить объяснения при расхождениях между декларациями, данными компании и контрагентов, декларацией по НДС, бухгалтерским и налоговым учетом. Требования обычно приходят через ЭДО или личный кабинет. Их нельзя игнорировать: в документе указан срок и порядок ответа.
✅ Стало больше запросов. Если инспекция систематически требует договоры, счета-фактуры, акты, накладные, платежные поручения и переписку, она может проводить углубленный анализ. Особого внимания требуют запросы по нескольким периодам, крупным сделкам или конкретным контрагентам.
✅ Вызвали директора или бухгалтера. Причиной могут стать убытки, низкая налоговая нагрузка, сомнительные операции, вопросы к контрагентам или отсутствие ответа на прежние требования. К встрече стоит подготовиться: изучить документы, проверить расчеты и заранее определить представителя компании.

Почему налоговая может заинтересоваться?

ФНС сопоставляет отчетность с данными из разных источников, включая сведения о контрагентах и банковских операциях. Внимание инспекции могут привлечь следующие ситуации:

• Налоговая нагрузка существенно ниже, чем у компаний отрасли. Это не нарушение, но важно иметь объяснение: инвестиции, сезонность, снижение спроса или подтвержденные расходы.
• Компания длительное время показывает убытки, но продолжает активно работать, выплачивать зарплату и сохранять обороты.
• Контрагент не находится по адресу, не имеет персонала или имущества, часто меняет руководителей, не сдает отчетность либо находится в стадии ликвидации или банкротства.
• Резко изменились выручка, расходы, зарплатный фонд, численность работников или сумма налогов без понятного экономического обоснования.
• Есть признаки дробления бизнеса: общий персонал и руководство, единый офис, сайт, телефон, бренд, одни поставщики и клиенты, переводы между связанными лицами.

Перед сделкой проверяйте контрагентов и сохраняйте выписки, коммерческие предложения, переписку, информацию о фактическом адресе и иные подтверждения деловой осмотрительности.

Что делать компании?
Не удаляйте документы, не оформляйте бумаги задним числом и не отправляйте непроверенные пояснения. Это может усилить риски.

💯 Зафиксируйте все требования и сроки ответа.
💯 Уточните, какие документы и пояснения запрашивает инспекция.
💯 Проверьте отчетность за нужный период.
💯 Сверьте бухгалтерский, налоговый и управленческий учет.
💯 Изучите документы по спорным сделкам и контрагентам.
💯 Подготовьте краткий, точный и документально подтвержденный ответ.
💯 При значительных рисках обратитесь к налоговому юристу или аудитору.
💯 Отправьте ответ вовремя и сохраните подтверждение его направления.

Не стоит без пояснений направлять большой массив документов: это может создать новые вопросы. Лучше дать структурированный ответ и приложить только относящиеся к запросу подтверждения.

Частые вопросы

Один вызов в налоговую означает проверку?
Нет. Это может быть запрос пояснений или уточнение по отдельной операции. Оценивайте содержание уведомления и общую ситуацию в компании.

Можно не отвечать на требование ФНС?
Нет. Игнорирование законного требования может повлечь штраф и усилить внимание инспекции.

Низкая налоговая нагрузка — нарушение?
Нет, но ее нужно уметь объяснить реальными экономическими причинами и подтвердить документами.

Можно заранее узнать о выездной проверке?
Точно предсказать решение нельзя. Но регулярные требования, интерес к контрагентам, вызовы руководителя и расхождения в отчетности — поводы провести внутреннюю проверку и подготовить документы.

Команда Head&Heart оперативно анализирует ситуации компании, помогает подготовить документы и пояснения, а так же сопровождаем взаимодействие с налоговым органом.