Налоги без паники | Head&Heart

За период с 12 по 18 октября 2026 года наиболее значимые изменения связаны не с новыми налоговыми правилами, а с публикацией и вступлением в силу уже принятых актов, а также с обновлением порядка в отдельных сферах — труде, миграции, маркировке и госрегулировании.

Главное за неделю

1. Трудовые выплаты при увольнении.
Конституционный Суд РФ подтвердил: если в трудовом договоре предусмотрено выходное пособие при увольнении по собственному желанию, работодатель обязан его выплатить. Односторонний отказ от такого обязательства недопустим.
Для бизнеса: перед увольнением сотрудника нужно проверять не только ТК РФ и локальные акты, но и индивидуальные условия трудового договора.

2. Упрощение трудовой миграции с Индией.
12 октября подписан закон о ратификации соглашения России и Индии о временной трудовой деятельности граждан. Оно закрепляет, что оплата и условия труда работников не могут быть хуже, чем у граждан принимающей страны на аналогичной должности.
Для бизнеса: работодателям, привлекающим индийских специалистов, важно заранее проверять разрешение на работу, трудовую функцию и условия договора.

3. Безвизовый режим для граждан Вьетнама.
С 15 октября 2026 года граждане Вьетнама могут въезжать в Россию без визы на срок до 30 дней — для туризма, деловых и гостевых визитов, участия в мероприятиях и транзита. Режим действует до 15 октября 2027 года.
Для бизнеса: правило не распространяется на трудовую деятельность, учёбу и проживание в России. Для найма сотрудников из Вьетнама прежние миграционные требования сохраняются.

4. Технологический сбор за электронику.
Минпромторг утвердил перечень электронной продукции, размеры технологического сбора и методику его расчёта. Сбор начнёт действовать с 1 декабря 2026 года.
Для бизнеса: изменения затронут импортёров, производителей и продавцов электроники. В частности, установлены отдельные ставки для ноутбуков и смартфонов в зависимости от наличия сведений о товарном знаке и модели.

5. Эксперимент по маркировке оборудования.
С 1 ноября 2026 года по 31 августа 2027 года начнётся эксперимент по маркировке отдельных видов промышленного оборудования: двигателей внутреннего сгорания, генераторов, подшипников, узлов лифтового оборудования и устройств безопасности.
Для бизнеса: производителям, импортёрам и продавцам такой продукции стоит заранее проверить, попадают ли их товары в перечень эксперимента.

6. Новая форма декларации по ЕСХН.
ФНС утвердила новую форму, порядок заполнения и формат электронной декларации по ЕСХН. Она применяется начиная с отчётности за 2026 год.
Для бизнеса: сельхозпроизводителям важно заранее проверить обновлённую форму и порядок отражения показателей.

7. Обновлены правила учёта бюджетных обязательств.
Минфин утвердил новый порядок учёта бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета. Основные изменения начнут применяться с 1 января 2027 года.
Для бизнеса: актуально для организаций, работающих с госконтрактами, субсидиями и бюджетными средствами.

8. Изменения в школьных программах.
Минпросвещения скорректировало федеральные образовательные программы, в том числе по ОБЗР, иностранным языкам, истории и обществознанию. Большинство изменений вступает в силу через 10 дней после опубликования, а часть положений — с 1 сентября 2027 года.
Для бизнеса: важно для частных школ, образовательных центров, репетиторов и разработчиков учебных программ.

Команда Head&Heart регулярно следит за изменениями в законодательстве, чтобы Вы вовремя узнавали о важных нововведениях и могли спокойно принимать решения для своего бизнеса.

Деньги ООО принадлежат компании, а не собственнику, поэтому «просто снять на себя» нельзя: у каждой выплаты должно быть документально подтверждённое основание.

Основные легальные варианты — дивиденды, зарплата, возврат займа, оплата услуг/аренды и возмещение подтверждённых расходов.

Что обычно выгоднее?
✅Дивиденды — если прибыль уже сформирована и не нужны регулярные выплаты: ставка НДФЛ ниже, чем полная налоговая нагрузка по зарплате.
✅Зарплата — если собственник фактически управляет бизнесом; даёт пенсионные и социальные права, но дороже из-за взносов.
✅Возврат займа — если ранее были внесены личные средства по договору займа; это не доход собственника, но нельзя использовать как постоянный канал вывода прибыли без реального займа и его обслуживания.

Чего избегать?
⁉Переводов на личную карту без назначения платежа и документов.
⁉Регулярных «возвратов займа», если договор займа не был оформлен или заём не выдавался.
⁉Оплаты личных расходов семьи, отдыха, покупок для собственника как расходов ООО.
⁉Наличных снятий «на личные нужды»: касса ООО и расчётный счёт предназначены для деятельности компании.

Для регулярного дохода собственнику обычно разумна связка: небольшая официальная зарплата + дивиденды при наличии прибыли;
для разовой крупной суммы — возврат ранее выданного займа.

Перед выплатой важно проверить чистую прибыль, задолженность по налогам и взносам, а также условия устава и корпоративного договора.

Что будет с налогами, если мой оборот вырастет в два раза?

Оборот вырос в два раза. Вы уверены, что прибыль тоже?

Быстрый рост бизнеса обычно радует — пока собственник не замечает, что вместе с продажами выросли налоги, расходы и нагрузка на команду.

Увеличение оборота может повлиять на:

⛔ обязанность платить НДС;
⛔ выбор налоговой ставки;
⛔размер авансовых платежей;
⛔условия применения спецрежима;
⛔расчёты с контрагентами;
⛔ нагрузку на бухгалтерию и документооборот;
⛔реальную маржинальность бизнеса.

Особенно важно контролировать пороги по доходам. Для плательщиков УСН в 2026 году освобождение от НДС связано с доходом за предыдущий год не выше 20 млн рублей. При превышении порога может возникнуть обязанность исчислять НДС.

Но налог — только часть расчёта. При росте оборота могут увеличиться закупки, логистика, зарплаты, комиссии и дебиторская задолженность. Поэтому рост продаж не всегда означает рост свободных денег.

Перед масштабированием посчитайте три сценария:

❗Что произойдёт с налогами, если оборот вырастет на 30%.
❗Как изменится нагрузка при росте в два раза.
❗Сколько денег останется после расходов, налогов и выплат собственнику.

Head&Heart помогает оценить последствия роста до того, как новые цифры станут обязательствами.

Что будет, если налоговая найдёт ошибку в бухгалтерии?

Ошибка не всегда означает штраф: всё зависит от того, занизила ли она налог и успели ли вы исправить ситуацию. Сохраните чек-лист, если получили требование ФНС или нашли ошибку сами.

📜 Чек-лист действий

Зафиксируйте ошибку.
Не спешите отправлять документы или подавать уточнёнку. Определите период, операцию, затронута ли декларация, изменилась ли сумма налога и кто обнаружил ошибку — вы или ФНС.

Проверьте личный кабинет и срок.
Если требование направлено по ТКС, его нельзя игнорировать. Датой получения электронного документа считается шестой день со дня отправки ФНС. Проверьте входящие, даты, срок ответа, вид документа и перечень запрошенных сведений.

Поймите, что запросила налоговая.
ФНС может просить пояснения, документы, уточнёнку или объяснить расхождения, операцию, показатели по контрагенту, уменьшение налоговой базы или убыток. Пояснения и документы — разные требования: в первом случае объясните причину расхождения, во втором — представьте документы в срок.

Не пропустите срок ответа.
На пояснения к декларации обычно даётся 5 рабочих дней, на документы в рамках проверки — 10 дней, если не указано иное. Если не успеваете, направьте уведомление о невозможности представить документы, укажите причину и дату, сохраните подтверждение отправки.

Сверьте данные.
Сравните декларацию, 1С, банк и первичку. При необходимости добавьте чеки, отчёты маркетплейсов, акты сверки, кадровые документы, расчёты зарплаты, сведения по ЕНС и данные контрагента. Важно понять не только, какая цифра не совпала, но и почему.

Определите вид ошибки.
Если налог не занижен — например, техническая неточность или показатель в другой строке — достаточно пояснений; уточнёнка в таком случае — право, а не обязанность. Если налог занижен — не отражена выручка, завышены расходы, неверная ставка — нужно внести исправления и подать уточнёнку. При переплате можно исправить данные и заявить уменьшение обязательства, но сумма может отразиться на ЕНС после камеральной проверки.

Если налог занижен — рассчитайте доплату и пени.
Определите недоимку, период просрочки, размер пеней, необходимость уточнёнки, средства на ЕНС и смягчающие обстоятельства. Если уточнёнка подаётся после срока уплаты, для освобождения от штрафа важно до её подачи уплатить налог и пени — и сделать это до того, как ФНС сообщила об ошибке. Не ограничивайтесь уплатой налога: недоплата пеней может повлиять на ответственность.

Выберите формат ответа.
Пояснения направляйте, если ошибки нет, расхождение объясняется реальной операцией или документы подтверждают показатели. Уточнёнку подавайте, если ошибка подтверждена, налог занижен или сведения недостоверны. Иногда нужны оба документа: уточнёнка исправляет цифры, пояснения объясняют изменения.

Подготовьте конкретный ответ.
Укажите реквизиты организации или ИП, номер и дату требования, налог и период, спорный показатель, причину расхождения, результат сверки, сведения об исправлении, приложения и просьбу учесть пояснения. Не пишите «ошибок нет, просим разобраться» — подтвердите позицию документами.

Проверьте другие периоды.
Если ошибка системная — настройка 1С, учёт комиссий, авансов, ставка НДС, дубли операций — проверьте другие периоды, аналогичные операции, контрагентов и декларации. Иначе после одного требования может прийти следующее.

Чего не делать:
🚫 Игнорировать требование.
🚫 Отправлять документы без проверки.
🚫 Подавать уточнёнку «на всякий случай».
🚫 Исправлять одну операцию при системной ошибке.
🚫 Придумывать объяснения без документов.
🚫 Уплатить только налог и забыть о пенях.
🚫 Удалять или заменять документы задним числом.

Главное: требование ФНС — не повод для паники, но и не письмо, которое можно отложить. Чем раньше найдена причина ошибки, тем больше шансов исправить ситуацию без дополнительных последствий.

💚 Head&Heart поможет проверить учёт, подготовить пояснения и сопроводить подачу уточнённой отчётности. Напишите «ОШИБКА» в комментариях.