Совет СП Тимировский сельсовет

Отвечаем на вопросы по уплате имущественных налогов за 2025 год

Я индивидуальный предприниматель. Получила налоговое уведомление в личный кабинет налогоплательщика, но оплатить налог по QR-коду не получается, в личном кабинете есть сведения об отложенной переплате по имущественным налогам. Как мне оплатить налоги?

У физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, используется один единый налоговый счет (далее - ЕНС), на котором учитывается совокупная обязанность как физического лица, так и индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности.

У индивидуальных предпринимателей имущественные налоги спишут с ЕНС сразу же, как только поступит уведомление по ним от налоговых органов. То есть, при наличии положительного сальдо на ЕНС вначале спишут ваши личные налоги, а потом уже, согласно п. 8 ст. 78 Налогового кодекса Российской Федерации, налоги от предпринимательской деятельности.

Например, на 1 сентября у индивидуального предпринимателя  имеется положительное сальдо на ЕНС 57390 тыс. руб. (авансом уплачены страховые взносы в фиксированном размере, срок уплаты которых 28.12.2026).

29 сентября ему направили уведомление по имущественным налогам на 7 тыс. руб. Эта сумма сразу резервируются в счет уплаты имущественных налогов. В Личном кабинете налогоплательщика эти суммы отражаются до  срока уплаты 01.12.2026 в разделах «Предстоящие платежи» и «Отложенная переплата» (зарезервированная сумма). А положительное сальдо ЕНС составит уже 50390 тыс. руб. (57390 тыс.руб. – 7 тыс. руб.). И до 28.12.2026, когда наступит срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере, эту сумму необходимо пополнить.

Таким образом, планируя финансовые обязательства, индивидуальным предпринимателям стоит внимательно контролировать состояние своего ЕНC, чтобы избежать нежелательных последствий.

Пополнить ЕНС можно с помощью Личного кабинета налогоплательщика или сервиса «Уплата налогов и пошлин»

 

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Отвечаем на вопросы по уплате имущественных налогов за 2025 год

Почему пришел расчет налога на имущество за 3 года?

Могут быть несколько оснований для начисления налога за предыдущие годы. Рассмотрим самые распространенные:

- если общая сумма исчисленных имущественных налогов за предыдущие годы была менее 300 руб., и вы не получали налоговые уведомления в 2024, 2025 году.  

Если общая сумма налогов менее 300 руб., то уведомления налоговый орган не формирует, и срок уплаты налогов переносится на следующий год. Есть одно исключение: налоговый орган направляет уведомление с суммой налога менее 300 руб. в том году, по окончании которого он утратит право его направить (за три предшествующих года);

- поступили новые сведения об объектах имущества из Росреестра, по которым ранее не был произведен расчет налога. Налоговые органы вправе рассчитать налог только за три предшествующих года;

- поступили новые сведения из  Росреестра, об объектах имущества, за которые ранее была исчислена сумма налога. Например: в 2025 году поступили новые сведения о кадастровой стоимости объекта, характеристике объекта, которые были изменены в 2023 году. В данном случае сумма налога может быть перерассчитана, причем как в большую, так и в меньшую сторону.

Во всех случаях у вас установлен новый срок уплаты, который указан в уведомлении. Пени за исчисленные или перерасчитанные налоги, указанные в уведомлении не исчисляются, если уплатить налоги до указанного срока.

По уведомлениям, направленным в 2026 году налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Почему у меня в налоговом уведомлении НДФЛ по сведениям из банка?

Сумма НДФЛ с дохода по банковским вкладам действительно отражается в налоговом уведомлении, если сумма дохода за 2025 год, полученного от процентов по вкладам в Российских банках, превысила 210 тыс. руб.

Таблица «Детализация расчета налога на доходы физических лиц» располагается в налоговом уведомлении ниже, под таблицей «Расчет налога на доходы физических лиц».

Напоминаем, что срок уплаты налогов за 2025 год – 1 декабря 2026 года.

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Отвечаем на вопросы по уплате имущественных налогов за 2025 год

 

У нас многодетная семья и есть ребенок инвалид, почему в уведомлении есть транспортный налог?

  Ставки и льготы по транспортному налогу в Республике Башкортостан устанавливаются Законом «О транспортном налоге» №365-з от 27.11.2002.

В редакции Закона от 28.01.2018 в период с 01.01.2018 по 31.12.2024 льготы предоставлялись  одному из родителей (усыновителей) либо опекун (попечитель) в семье, которая признается многодетной, по одному легковому автомобилю с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил и на один автобус с мощностью двигателя до 125 лошадиных сил включительно.

Также в период с 01.01.2018 по 31.12.2024 льгота предоставлялась одному родителей (усыновителей) либо опекун (попечитель) в семье, с ребенком инвалидом, по одному легковому автомобилю с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

На 2025 год данные льготы не предусмотрены, поэтому налог рассчитан. 

Почему в налоговом уведомлении рассчитан налог на доходы физических лиц от моих работодателей, если сумма дохода не превысила 2,4 млн. Что обозначает расчет стандартных вычетов с кодом 126 и 127?

Работникам, на обеспечении которых есть дети, Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены стандартные вычеты, то есть работодатель удерживает не всю сумму налога.

Размер вычета зависит от количества детей и суммируется с дополнительным вычетом, который положен на ребенка-инвалида (12 000 руб.):

- на первого ребенка - 1 400 руб. (на ребенка-инвалида - 13 400 руб.);

- на второго ребенка - 2 800 руб. (на ребенка-инвалида - 14 800 руб.);

- на третьего и последующих детей - 6 000 руб. (на ребенка-инвалида - 18 000 руб.).

Двойной вычет предоставляется единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) или при отказе второго родителя в пользу первого.

Вычет предоставляется на основании подтверждающих документов и применяется ежемесячно до достижения доходов работника предела в 450 000 руб. с начала года.

В налоговом уведомлении налог может быть исчислен, если вы получали доход в нескольких организациях и все организации вам предоставляли стандартный вычет на детей, или суммарная сумма дохода  по всем работодателям 450 000 рублей, была получена ранее месяца, до которого вам предоставлялся вычет в организации.

Код вычета в уведомлении 126 и 127 означает, что вычет предоставлен на первого и второго ребенка соответственно. В уведомлении указан вычет, который вам предоставил работодатель и который вам положен по закону. С разницы этих вычетов рассчитан налог, который необходимо уплатить.

  Напоминаем, что налоги за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

 

Межрайонная ИФНС России №30 по Республике Башкортостан.

Началась рассылка налоговых уведомлений на уплату налогов за 2025 год

В Республике Башкортостан налоговые уведомления получат более 2 млн жителей республики.

 Около 1,8 млн пользователей портала «Госуслуг» и интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» уже получили уведомления в электронном виде. Остальные граждане получат уведомления в бумажном виде по почте, только в случае, если не было направлено электронное уведомление.

Также налоговое уведомление граждане могут получить в офисе МФЦ или в любом налоговом органе.

В уведомлении указаны расчеты по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, также может быть указан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в следующих случаях:

- НДФЛ не удержал налоговый агент (работодатель, банк, брокер) или удержал не в полном объеме;

- это доплата налога, которая возникла из-за прогрессивной шкалы ставок НДФЛ, если в 2025 году человек получал доходы у нескольких работодателей одновременно;

- получили проценты по вкладам в сумме, превышающей необлагаемый лимит (для 2025 года – это 210 000 руб.)

Обращаем внимание, что несовершеннолетний ребенок признается налогоплательщиком, если является собственником любого имущества или получил доход, с которого не удержан налог (например: проценты по вкладам).

Для удобства налогоплательщиков на сайте ФНС России действует промостраница «Налоговое уведомление 2026 года», где размещены ответы на распространенные вопросы, связанные с получением и исполнением налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ.

 

Напоминаем, что налоги необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

 

Межрайонная ИФНС №30 России по Республике Башкортостан

 

Узнать о льготных категориях граждан по имущественным налогам: по транспортному, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном регионе и муниципальном образовании, можно с помощью интернет - сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (clck.ru/3VaaVE).

 

База данных сервиса содержит информацию, в том числе о:

 

- законах субъекта Российской Федерации, нормативных правовых актах органа местного самоуправления об установлении налогов на соответствующей территории;
- налоговых ставках, льготах и вычетах, установленных на региональном и местном уровнях;
налоговых льготах и вычетах, установленных на федеральном уровне Налоговым кодексом Российской Федерации;
- документах, которые необходимо представить в налоговый орган для подтверждения права на применение налоговой льготы.

 

Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, субъект Российской Федерации, наименование муниципального образования (для земельного налога и налога на имущество физических лиц), после чего сервис выдаст нормативный документ, устанавливающий налог на выбранной территории.

 

Проверить факт предоставления налоговых льгот можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Имущество», а также в разделе «Профиль».

 

Заявление на льготу можно подать через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», лично в налоговом органе или подразделении МФЦ, по почте.

С 1 сентября 2026 года вводится порядок досрочного представления уведомлений по НДФЛ и страховым взносам авансом на год вперед. Соответствующие изменения в статью 58 Налогового кодекса РФ внесены Федеральным законом от 28.11.2025 Nº 425-Ф3.

Новый механизм является добровольным. Организации и индивидуальные предприниматели могут по собственному выбору направлять единое разовое уведомление на весь предстоящий год либо продолжать отчитываться в стандартном ежемесячном режиме.

При подаче годового уведомления плановые суммы обязательств детализируются по кодам периодов. Для НДФЛ показатели разделяются по двум периодам каждого месяца (с 1 по 22 число и с 23 по последнее число), а для страховых взносов фиксируются в разрезе каждого месяца.

Внедрение авансовой отчетности не влечет за собой досрочного погашения начислений. Резервирование и списание денежных средств с Единого налогового счета (ЕНС) будут производиться строго в общеустановленные законодательством сроки уплаты.

Если информация в досрочном уведомлении меньше фактических начислений, налогоплательщику необходимо сдать уведомление в обычном порядке не позднее установленного срока с отражением фактической суммы исчисленного налога (страховых взносов).

Если фактические начисления оказались меньше прогнозных, окончательная корректировка произойдет автоматически на основании квартальных расчетов 6-НДФЛ и РСВ.
Нововведение призвано снизить административную нагрузку на бизнес.

Квалифицированную электронную подпись (КЭП) можно продлить электронно в дистанционном формате при соблюдении следующих условий: сертификат ранее был выдан Удостоверяющим центром ФНС России и срок его действия на момент обращения не истёк. Продлить КЭП можно в «Личном кабинете юридического лица» либо в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя».

 

Порядок действий для перевыпуска сертификата:

 

- В личном кабинете необходимо выбрать услугу «Перевыпустить сертификат электронной подписи».
- Направить заявление на выпуск КЭП и запрос на изготовление сертификата.
- Записать обновлённый сертификат на ранее использованный сертифицированный носитель ключевой информации (токен).

 

Обращаем внимание, что при дистанционном перевыпуске запись КЭП на иной носитель не предусмотрена.

 

По результатам перевыпуска выдаётся новый сертификат со сроком действия 15 месяцев.

 

С подробной информацией можно ознакомиться на промостранице Удостоверяющего центра ФНС России: nalog.gov.ru/rn59/relat...

🎣 Рыбалка — это не только удовольствие и отдых, но и серьёзная ответственность за свою жизнь и безопасность окружающих. В конце лета, когда погода становится переменчивой, важно помнить о главных правилах на воде.

Чтобы избежать происшествий, Госкомитет РБ по ЧС рекомендует:

🛶 Не заплывайте далеко от берега, даже если лодка кажется надёжной.
🦺 Всегда надевайте спасательный жилет — в холодной воде даже отличный пловец может растеряться.
❌ Не употребляйте алкоголь до и во время рыбалки — он притупляет внимание и реакцию.
🌧 Следите за прогнозом погоды — в конце лета возможны резкие грозы, шквалистый ветер и перепады температуры.
⚡️ Держите телефон заряженным и возьмите с собой power bank на случай долгого отсутствия связи.
❗️ Сообщите близким, куда и на сколько вы отправляетесь.

В случае экстренной ситуации немедленно звоните 112 и чётко называйте место происшествия.

Со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя или объявления судом гражданина умершим) к наследникам переходят вещные права на земельные участки, иные объекты недвижимости (жилые помещения, гаражи, садовые дома, хозпостройки и т.п.) и транспортные средства, которые входят в состав принятого ими наследства.

За недвижимое имущество наследник обязан уплачивать земельный налог и налог на имущество физических лиц со дня открытия перешедшего к нему наследства. Это не зависит от того, когда эта недвижимость будет зарегистрирована на его имя в Едином государственном реестре недвижимости.

Что касается транспортного налога, то он уплачивается наследником со дня государственной регистрации на него транспортного средства уполномоченными органами (ГИБДД МВД России, органы гостехнадзора, ГИМС МЧС России, Росавиация и т.п.). То есть налогообложение учитывает возможность использования транспортного средства лицом, на которое оно зарегистрировано. Так, если собственником перешедшего по наследству автомобиля является малолетний ребенок или лицо, на которое не зарегистрирован такой автомобиль, начисление транспортного налога не производится.

О дне открытия наследства налоговые органы автоматически получают информацию от органов нотариата или нотариусов, оформивших свидетельство о праве на наследство. Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, направляемое налоговым органом наследнику – владельцу налогооблагаемого имущества на следующий год после открытия наследства или регистрации транспортного средства.

Если наследодатель ранее не оплатил направленное ему налоговое уведомление за период владения налогооблагаемым имуществом, то задолженность по имущественным налогам оплачивают наследники в пределах стоимости принятого ими наследственного имущества в порядке, установленном законодательством для оплаты наследниками долгов наследодателя.