📋 868-П: БАНК РОССИИ ОТВЕТИЛ НА ВОПРОСЫ УК. ЧТО ВАЖНО УСПЕТЬ ДО 1…
Загружаем изображение…
📋 868-П: БАНК РОССИИ ОТВЕТИЛ НА ВОПРОСЫ УК. ЧТО ВАЖНО УСПЕТЬ ДО 1 ЯНВАРЯ?
15 октября НАУФОР опубликовала ответы Банка России на вопросы управляющих компаний о применении Положения № 868-П.
Напомним, новое Положение вступает в силу 1 января 2027 года и затрагивает, в частности, внутренний учёт операций с имуществом фондов и организацию внутреннего контроля УК.
Разбираем четыре практических вопроса.
1️⃣ Формы отчётов: можно использовать собственные?
Да. Банк России разъяснил, что Положение № 868-П не устанавливает унифицированных форм отчётов.
УК вправе самостоятельно определить их форму и структуру при условии соблюдения требований Положения.
Практический вывод: переделывать действующую систему отчётности исключительно ради новых шаблонов не требуется. Главное — обеспечить полноту предусмотренных сведений.
2️⃣ Документы прошлых лет: придётся загружать в электронную базу?
Пожалуй, самый интересный вопрос.
По разъяснению Банка России, в электронную базу должны включаться документы и сведения, необходимые для формирования предусмотренных Положением отчётов, независимо от даты их составления или получения.
⚠️ То есть документы, созданные до 1 января 2027 года, не исключаются автоматически.
Но и обязанности без разбора переносить в новую базу весь архив УК из этого разъяснения не следует.
Практический вывод: уже сейчас стоит определить, какие исторические документы необходимы для выполнения новых требований, и проверить возможность их переноса.
3️⃣ Может ли один контролёр совмещать функции?
Банк России подтвердил возможность возложения функций контролёра профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами, на лицо, выполняющее функции контролёра УК ПИФ.
В том числе временно, с учётом применимых нормативных требований.
Практический вывод: УК, совмещающим соответствующие виды деятельности, стоит проверить распределение контрольных функций и закрепить его во внутренних документах.
4️⃣ Электронная база: нужна специальная программа?
Нет, конкретную архитектуру электронной базы Банк России не предписывает.
УК самостоятельно определяет техническое решение.
Однако выбранная система должна обеспечивать выполнение требований 868-П, включая формирование необходимых отчётов.
Практический вывод: можно использовать существующее программное обеспечение, если его функциональности достаточно.
🛡️ ЧТО ПРОВЕРИТЬ УК ДО 1 ЯНВАРЯ 2027 ГОДА?
✔️ Соответствуют ли действующие формы отчётов новым требованиям.
✔️ Какие документы прошлых периодов необходимо включить в электронную базу.
✔️ Позволяет ли программное обеспечение формировать требуемые отчёты.
✔️ Правильно ли распределены функции контролёра.
✔️ Требуется ли изменение внутренних регламентов.
⚖️ И ЕЩЁ ОДИН ВАЖНЫЙ МОМЕНТ
Ответ Банка России на запрос НАУФОР — это разъяснение регулятора, а не изменение самого Положения № 868-П.
Поэтому при подготовке внутренних документов УК необходимо руководствоваться нормативным текстом Положения, учитывая опубликованные разъяснения.
Одной фразой: Банк России оставил УК свободу в выборе форм отчётности и технических решений, но не освободил от обязанности обеспечить полноценный внутренний учёт, включая необходимые документы прошлых периодов.
📚 Источник: ответ Банка России от 14.10.2026 на запрос НАУФОР от 22.09.2026, опубликован 15.10.2026. ЗПИФ • Личные фонды • УК В рамках права. И немного шире.
15 октября НАУФОР опубликовала ответы Банка России на вопросы управляющих компаний о применении Положения № 868-П.
Напомним, новое Положение вступает в силу 1 января 2027 года и затрагивает, в частности, внутренний учёт операций с имуществом фондов и организацию внутреннего контроля УК.
Разбираем четыре практических вопроса.
1️⃣ Формы отчётов: можно использовать собственные?
Да. Банк России разъяснил, что Положение № 868-П не устанавливает унифицированных форм отчётов.
УК вправе самостоятельно определить их форму и структуру при условии соблюдения требований Положения.
Практический вывод: переделывать действующую систему отчётности исключительно ради новых шаблонов не требуется. Главное — обеспечить полноту предусмотренных сведений.
2️⃣ Документы прошлых лет: придётся загружать в электронную базу?
Пожалуй, самый интересный вопрос.
По разъяснению Банка России, в электронную базу должны включаться документы и сведения, необходимые для формирования предусмотренных Положением отчётов, независимо от даты их составления или получения.
⚠️ То есть документы, созданные до 1 января 2027 года, не исключаются автоматически.
Но и обязанности без разбора переносить в новую базу весь архив УК из этого разъяснения не следует.
Практический вывод: уже сейчас стоит определить, какие исторические документы необходимы для выполнения новых требований, и проверить возможность их переноса.
3️⃣ Может ли один контролёр совмещать функции?
Банк России подтвердил возможность возложения функций контролёра профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами, на лицо, выполняющее функции контролёра УК ПИФ.
В том числе временно, с учётом применимых нормативных требований.
Практический вывод: УК, совмещающим соответствующие виды деятельности, стоит проверить распределение контрольных функций и закрепить его во внутренних документах.
4️⃣ Электронная база: нужна специальная программа?
Нет, конкретную архитектуру электронной базы Банк России не предписывает.
УК самостоятельно определяет техническое решение.
Однако выбранная система должна обеспечивать выполнение требований 868-П, включая формирование необходимых отчётов.
Практический вывод: можно использовать существующее программное обеспечение, если его функциональности достаточно.
🛡️ ЧТО ПРОВЕРИТЬ УК ДО 1 ЯНВАРЯ 2027 ГОДА?
✔️ Соответствуют ли действующие формы отчётов новым требованиям.
✔️ Какие документы прошлых периодов необходимо включить в электронную базу.
✔️ Позволяет ли программное обеспечение формировать требуемые отчёты.
✔️ Правильно ли распределены функции контролёра.
✔️ Требуется ли изменение внутренних регламентов.
⚖️ И ЕЩЁ ОДИН ВАЖНЫЙ МОМЕНТ
Ответ Банка России на запрос НАУФОР — это разъяснение регулятора, а не изменение самого Положения № 868-П.
Поэтому при подготовке внутренних документов УК необходимо руководствоваться нормативным текстом Положения, учитывая опубликованные разъяснения.
Одной фразой: Банк России оставил УК свободу в выборе форм отчётности и технических решений, но не освободил от обязанности обеспечить полноценный внутренний учёт, включая необходимые документы прошлых периодов.
📚 Источник: ответ Банка России от 14.10.2026 на запрос НАУФОР от 22.09.2026, опубликован 15.10.2026. ЗПИФ • Личные фонды • УК В рамках права. И немного шире.
Просмотры: 10