PRONALOG | бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса

ДЕЛО PRONALOG №010
ОТГРУЗИЛИ ПОЛОВИНУ. НДС ЗАВЫШЕН.

Представьте: аванс закрыли частично, а расчёт НДС вырос сильнее, чем ожидали. Удалить начисление с аванса кажется логичным. Но так можно заменить переплату недоимкой.

Две версии
В одном квартале 2026 года продавец на общей ставке 22% получил аванс 1 220 000 ₽, затем отгрузил товар на 610 000 ₽ с НДС. По договору вся стоимость этой отгрузки засчитывается из аванса. Других операций и вычетов нет.

Версия первая: программа дважды начислила один налог. Вторая: начисления верны, но не отражён вычет с зачтённой части аванса.

Улика — не весь остаток, а его состав
НДС с аванса — 220 000 ₽, с отгрузки — 110 000 ₽. Если в книге покупок нет вычета 110 000 ₽, расчёт покажет 330 000 ₽ вместо 220 000 ₽.

Команда PRONALOG в такой ситуации сверит банк, договор, счета-фактуры, зачёт на 62.02, аналитику 76.АВ и обе книги. Важно связать конкретный аванс с конкретной отгрузкой, а не просто обнулить счёт.

Что исправляем и как проверяем
При выполнении условий вычета отражаем 110 000 ₽: Дт 68.НДС Кт 76.АВ, проверяем книгу покупок и декларацию. Если она уже сдана — отдельно определяем порядок корректировки.

Оставшиеся 610 000 ₽ аванса ещё не отработаны. Связанные с ними 110 000 ₽ НДС на 76.АВ не ошибка. Снять сразу все 220 000 ₽ было бы неверно.

PRONALOG | ДЕЛО №010 ЗАКРЫТО
Цена пропущенного вычета в этом расчёте — 110 000 ₽. Это не результат клиента. Проверяем не «красивый ноль», а основания каждого остатка. Следующее дело — о цифре, которой рано доверять.

________________
Москва, Волоколамское ш., 73, СДМ Центр
https://pronaloginfo.ru
8-800-511-13-11

Дзен https://dzen.ru/id/6980acc9e5bff67bfd1d2bf1 | ВКонтакте https://vk.com/pronalogpro | MAX https://web.max.ru/-71279695484367 — везде на связи

«Л’ЭТУАЛЬ»: ОФОРМИЛИ В ЕАЭС — ПОЛУЧИЛИ ДОПЛАТУ

Пошлину уплатили при ввозе в другую страну ЕАЭС. В России потребовали доплатить. Именно такой спор дошёл до суда у компании, управляющей сетью «Л’Этуаль».

Косметику и парфюмерию европейского происхождения ввозили через Казахстан, Армению и Беларусь. Компания ссылалась на статус товаров ЕАЭС. Российская таможня — на происхождение продукции и повышенные пошлины.

Что решил суд — и чего не решил
В решении от 23 октября суд первой инстанции поддержал таможню в основной части. Но один расчёт обязал переделать: количество и вес нетто не были подтверждены данными декларации.

Решение допускает обжалование. Это не новость о том, что «всем импортёрам теперь автоматически начислят налог». Спор касается таможенных платежей по конкретным поставкам.

Где вопрос к вашей бухгалтерии
Условия закупки могли выглядеть выгодными, пока в расчёте не было спорной доплаты. Поэтому по партии важны не только цена и страна продавца, но и происхождение, код товара, даты ввоза, декларации, количество и вес.

Если претензия уже пришла, отдельно проверяют основание платежа и сам расчёт. Даже спор о применении ставки не делает правильными все цифры в требовании.

Что рекомендует PRONALOG
Не переносить чужое решение на весь импорт и не списывать любую доплату в расходы «одной проводкой». Сопоставим документы партии с учётом, проверим влияние на себестоимость и налоговый расчёт. Правомерность пошлины требует отдельной таможенно-правовой оценки.

Импортируете через ЕАЭС? Начните с проверки документов по одной существенной партии, а не с обещания «через Союз точно безопасно».

________________
Москва, Волоколамское ш., 73, СДМ Центр
https://pronaloginfo.ru
8-800-511-13-11

Дзен https://dzen.ru/id/6980acc9e5bff67bfd1d2bf1 | ВКонтакте https://vk.com/pronalogpro | MAX https://web.max.ru/-71279695484367 — везде на связи

«РЕВИЗОР»: ЗНАТЬ, ЧТО ПРОИСХОДИТ В ВАШЕМ БИЗНЕСЕ

Бухгалтер говорит: «Всё сдано». Директор: «Всё под контролем». Но собственнику нужны не заверения, а понимание: что происходит с учётом, где риски и что делать дальше.

Система «Ревизор» PRONALOG — внутренняя проверка финансового, бухгалтерского и налогового учёта. Особенно важна в пяти ситуациях.

Меняете бухгалтерию
Помогаем подготовить передачу дел. После приёма проверяем базу, первичку, остатки и отчётность: что действительно передано, чего не хватает и какие ошибки достались новой команде.

Меняете генерального директора
Сопровождаем смену и передачу дел, проверяем учёт и обязательства. Собственник видит, в каком состоянии передаётся компания и какие вопросы требуют решения.

Хотите разобраться без повода
Новости пугают, а доверия к цифрам нет? Сопоставляем документы, проводки, регистры и декларации. Отделяем реальные налоговые риски от тревожных предположений.

Готовите бизнес к продаже
Помогаем продавцу заранее увидеть пробелы в учёте и документах, подготовить передачу и устранить выявленные ошибки.

Покупаете бизнес
Проверяем со стороны покупателя: чем подтверждены показатели, какие обязательства и учётные риски придётся принять. До решения о сделке, а не после.

Не только найти, но и исправить
Команда PRONALOG разбирает причины, определяет приоритеты и по согласованному объёму исправляет учёт. Итог для собственника — фактическая картина, выявленные риски и понятный план действий.

Это не обязательный аудит и не гарантия отсутствия доначислений. Это возможность подготовиться и разобраться заранее.

Напишите «Ревизор» — начнём с вашей ситуации.

________________
Москва, Волоколамское ш., 73, СДМ Центр
https://pronaloginfo.ru
8-800-511-13-11

Дзен https://dzen.ru/id/6980acc9e5bff67bfd1d2bf1 | ВКонтакте https://vk.com/pronalogpro | MAX https://web.max.ru/-71279695484367 — везде на связи