Россия
НАЛОГОВАЯ ПРЕДЛАГАЕТ УТОЧНИТЬ НДС. ЧТО ПРОВЕРИТЬ, ПРЕЖДЕ ЧЕМ ПРИНИМАТЬ РЕШЕНИЕ?
Вас вызвали в налоговую и предложили добровольно убрать вычеты по НДС. На принятие решения дали два-три дня.
Соглашаться или отстаивать свою позицию?
Прежде чем подавать уточнённую декларацию и доплачивать налог, рекомендую проверить 7 важных моментов.
1. В чём конкретно претензии налоговой?
Выясните, какие контрагенты, операции и налоговые периоды вызывают вопросы.
Одно дело — расхождения в декларациях. Другое — подозрения в фиктивности сделки или претензии к поставщику.
От этого зависит, какие доказательства необходимо подготовить.
2. Была ли сделка реальной?
Проверьте, можете ли вы подтвердить:
фактическое получение товара, выполнение работ или оказание услуг;
доставку, хранение и дальнейшее движение товара;
использование приобретённого в деятельности компании;
кто фактически исполнял обязательства по договору.
Важно не просто наличие документов, а соответствие документов реальным обстоятельствам сделки.
3. Все ли документы оформлены правильно?
Проверьте договоры, счета-фактуры, УПД, накладные, акты, транспортные документы.
Обратите внимание на реквизиты, даты, номенклатуру, количество и стоимость.
При этом не каждая техническая ошибка в счёте-фактуре является основанием для отказа в вычете.
4. Какие претензии связаны с контрагентом?
Налоговая может ссылаться на отсутствие сотрудников, имущества, неуплату налогов поставщиком или нарушения в цепочке поставок.
Но проблемы контрагента сами по себе не означают, что ваша компания автоматически теряет право на вычет.
Необходимо оценить обстоятельства сделки, кто действительно исполнял обязательства и какие сведения были доступны вашей компании при выборе поставщика.
5. Соблюдены ли условия применения вычета НДС?
Проверьте:
принятие товаров, работ или услуг на учёт;
наличие надлежащих счетов-фактур или иных предусмотренных документов;
использование приобретений в операциях, дающих право на вычет;
правильность налогового периода и соблюдение сроков заявления вычета.
Даже реальная сделка не освобождает от необходимости выполнить требования НК РФ.
6. Есть ли основания для обязательной подачи уточнённой декларации?
Если вы самостоятельно обнаружили ошибки, которые привели к занижению налога, подать уточнённую декларацию необходимо.
Но если вычет заявлен правомерно и подтверждён доказательствами, одно лишь предложение инспекции не создаёт обязанности от него отказаться.
7. Каковы финансовые последствия каждого решения?
Перед подачей уточнённой декларации рассчитайте:
сумму НДС к доплате;
возможные пени;
риск штрафа и условия освобождения от него;
последствия отказа от корректировки и возможного дальнейшего налогового контроля.
Если принято решение уточнить декларацию с увеличением налога, важно заранее проверить состояние ЕНС и условия освобождения от ответственности.
И самое главное.
Не принимайте решение исключительно под давлением инспекции.
Но и не игнорируйте официальные требования ФНС — на ответы по ним установлены определённые сроки.
Уточнять декларацию или защищать вычеты — решение, которое должно основываться на документах, фактических обстоятельствах сделки и оценке налоговых рисков.
Если вас вызвали в налоговую и предлагают добровольно убрать вычеты по НДС, рекомендую сначала провести профессиональную оценку ситуации.
Я помогаю компаниям разобраться в претензиях ФНС, оценить доказательства и выработать обоснованную налоговую позицию.
Контакты для консультации 89139160274
#НДС #ФНС #НалоговыеРиски #НалоговаяПроверка #НалоговыйКонсультант #ИринаТимофеева
Вас вызвали в налоговую и предложили добровольно убрать вычеты по НДС. На принятие решения дали два-три дня.
Соглашаться или отстаивать свою позицию?
Прежде чем подавать уточнённую декларацию и доплачивать налог, рекомендую проверить 7 важных моментов.
1. В чём конкретно претензии налоговой?
Выясните, какие контрагенты, операции и налоговые периоды вызывают вопросы.
Одно дело — расхождения в декларациях. Другое — подозрения в фиктивности сделки или претензии к поставщику.
От этого зависит, какие доказательства необходимо подготовить.
2. Была ли сделка реальной?
Проверьте, можете ли вы подтвердить:
фактическое получение товара, выполнение работ или оказание услуг;
доставку, хранение и дальнейшее движение товара;
использование приобретённого в деятельности компании;
кто фактически исполнял обязательства по договору.
Важно не просто наличие документов, а соответствие документов реальным обстоятельствам сделки.
3. Все ли документы оформлены правильно?
Проверьте договоры, счета-фактуры, УПД, накладные, акты, транспортные документы.
Обратите внимание на реквизиты, даты, номенклатуру, количество и стоимость.
При этом не каждая техническая ошибка в счёте-фактуре является основанием для отказа в вычете.
4. Какие претензии связаны с контрагентом?
Налоговая может ссылаться на отсутствие сотрудников, имущества, неуплату налогов поставщиком или нарушения в цепочке поставок.
Но проблемы контрагента сами по себе не означают, что ваша компания автоматически теряет право на вычет.
Необходимо оценить обстоятельства сделки, кто действительно исполнял обязательства и какие сведения были доступны вашей компании при выборе поставщика.
5. Соблюдены ли условия применения вычета НДС?
Проверьте:
принятие товаров, работ или услуг на учёт;
наличие надлежащих счетов-фактур или иных предусмотренных документов;
использование приобретений в операциях, дающих право на вычет;
правильность налогового периода и соблюдение сроков заявления вычета.
Даже реальная сделка не освобождает от необходимости выполнить требования НК РФ.
6. Есть ли основания для обязательной подачи уточнённой декларации?
Если вы самостоятельно обнаружили ошибки, которые привели к занижению налога, подать уточнённую декларацию необходимо.
Но если вычет заявлен правомерно и подтверждён доказательствами, одно лишь предложение инспекции не создаёт обязанности от него отказаться.
7. Каковы финансовые последствия каждого решения?
Перед подачей уточнённой декларации рассчитайте:
сумму НДС к доплате;
возможные пени;
риск штрафа и условия освобождения от него;
последствия отказа от корректировки и возможного дальнейшего налогового контроля.
Если принято решение уточнить декларацию с увеличением налога, важно заранее проверить состояние ЕНС и условия освобождения от ответственности.
И самое главное.
Не принимайте решение исключительно под давлением инспекции.
Но и не игнорируйте официальные требования ФНС — на ответы по ним установлены определённые сроки.
Уточнять декларацию или защищать вычеты — решение, которое должно основываться на документах, фактических обстоятельствах сделки и оценке налоговых рисков.
Если вас вызвали в налоговую и предлагают добровольно убрать вычеты по НДС, рекомендую сначала провести профессиональную оценку ситуации.
Я помогаю компаниям разобраться в претензиях ФНС, оценить доказательства и выработать обоснованную налоговую позицию.
Контакты для консультации 89139160274
#НДС #ФНС #НалоговыеРиски #НалоговаяПроверка #НалоговыйКонсультант #ИринаТимофеева