💰 5 ВАЖНЫХ ВОПРОСОВ О НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТАХ — РАЗЪЯСНЕНИЯ ФНС
ФНС ответила на вопросы, с которыми граждане часто сталкиваются при возврате НДФЛ.
1️⃣ Оплатили лечение мамы-пенсионерки?
Дочь или сын могут получить вычет за лечение родителя, даже если тот не работает и получает только пенсию. Главное — соблюсти условия вычета и правильно оформить справку об оплате медицинских услуг.
2️⃣ Справка за обучение появилась в личном кабинете?
Если образовательная организация передала сведения в ФНС, повторно загружать ту же справку не нужно. Проверьте доступность оформления вычета.
3️⃣ Купили ребёнку очки или линзы?
За саму покупку оптики социальный вычет не предоставляется. А вот расходы на подходящие медицинские услуги офтальмолога могут учитываться.
4️⃣ Есть договор страхования жизни?
С сентября 2026 года изменились правила вычетов. Значение имеют дата заключения договора, срок страхования и год уплаты взносов.
5️⃣ Оплатили лечение и фитнес в одном году?
Эти расходы можно заявить в одной декларации 3-НДФЛ, соблюдая установленные лимиты.
📌 Не забывайте: вычет — это возврат ранее уплаченного НДФЛ, а не компенсация всех расходов.
💙 АУТСОРСБУХ
Бухгалтерские услуги
Точность • Надёжность • Результат
#НДФЛ #НалоговыеВычеты #ФНС #АУТСОРСБУХ #Бухгалтерия
💰 ИП НА УСН: ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДАМ БОЛЬШЕ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГОМ 6%!
С 1 января 2026 года изменился порядок налогообложения банковских процентов для ИП на УСН, АУСН и ЕСХН.
Раньше проценты, связанные с предпринимательской деятельностью, могли включаться в доходы по спецрежиму.
Теперь с процентов по вкладам и остаткам на счетах в российских банках рассчитывается НДФЛ.
Что важно знать предпринимателю?
✅ Проценты не включаются в налоговую базу УСН, АУСН и ЕСХН.
✅ Для НДФЛ предусмотрена необлагаемая сумма, которая рассчитывается по правилам статьи 214.2 НК РФ.
✅ Налог рассчитывает ФНС по сведениям банков.
✅ За 2026 год НДФЛ необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2027 года на основании налогового уведомления.
⚠️ Особое внимание бухгалтерам!
Проверьте настройки 1С и КУДиР. Банковские проценты за 2026 год не должны ошибочно увеличивать доходы УСН.
Не путайте проценты по вкладам с оплатой товаров и услуг, поступающей на расчётный счёт.
📌 Основание: Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, статьи 214.2 и 346.11 НК РФ.
💙 АУТСОРСБУХ
Бухгалтерские услуги
Точность • Надёжность • Результат
#АУТСОРСБУХ #УСН2026 #НДФЛ #ИП #Бухгалтерия #Налоги
❗️ ИП НА УСН: 7 ОШИБОК, КОТОРЫЕ НУЖНО НАЙТИ ДО КОНЦА 2026 ГОДА
До конца года осталось немного времени. И сейчас важно проверить не только налоги, но и правильность учёта.
Особенно если доходы ИП приближаются к 20 млн рублей!
1️⃣ Не контролируют доходы для НДС
В 2026 году при превышении 20 млн рублей обязанность начислять НДС возникает с первого числа следующего месяца.
2️⃣ Выбирают ставку НДС без расчёта
5%, 7% или общая ставка 22%?
Выбирать нужно с учётом выручки, расходов, входного НДС и условий работы с покупателями.
3️⃣ Не проверяют авансы
Деньги получены до перехода на НДС, а реализация произошла после? Здесь необходим отдельный анализ.
4️⃣ Не пересматривают договоры
Если в договоре не предусмотрено изменение цены при возникновении НДС, бизнес может столкнуться с дополнительными расходами.
5️⃣ Неправильно учитывают доходы
Особенно часто ошибки встречаются при работе через маркетплейсы, эквайринг и посредников.
Деньги, поступившие на расчётный счёт, не всегда равны доходу для УСН!
6️⃣ Забывают про ограничения ПСН
Для патента в 2026 году действует лимит доходов 20 млн рублей. При совмещении ПСН и УСН необходимо учитывать специальные правила суммирования доходов.
7️⃣ Не сверяют налоги и ЕНС
К концу года нужно проверить КУДиР, декларации, уведомления, начисления, платежи и сальдо ЕНС.
⚠️ Главная ошибка — ждать декабря, чтобы обнаружить проблемы за весь год.
Проверка учёта сейчас может сэкономить бизнесу гораздо больше, чем исправление ошибок после требования ФНС.
💙 АУТСОРСБУХ
Бухгалтерские услуги
Точность • Надёжность • Результат
#АУТСОРСБУХ #УСН2026 #НДС #ИП #Налоги #Бухгалтерия
🚨 БАНКИ СМОГУТ ПРИОСТАНАВЛИВАТЬ ПЕРЕВОДЫ ИЗ-ЗА СОВПАДЕНИЯ ДАННЫХ?
Росфинмониторинг подготовил поправки в Федеральный закон № 115-ФЗ.
📌 Что предлагают изменить?
Банки смогут приостанавливать операции, если данные клиента частично совпадут с информацией о лицах из перечня причастных к экстремизму или терроризму.
⚠️ Почему это вызвало опасения?
Бизнес и эксперты обеспокоены риском необоснованных блокировок денежных переводов.
💬 Что ответил Росфинмониторинг?
Ведомство пояснило, что:
✔️ Критерии частичного совпадения установят отдельным приказом.
✔️ Будут учитывать реальные ситуации, возникающие на практике.
✔️ Особое внимание уделят различиям в написании Ф. И. О., связанным с транслитерацией.
По оценке Росфинмониторинга, массовых приостановок операций из-за новых правил не ожидается.
❗ Важно: пока речь идёт о законопроекте, а не о вступивших в силу изменениях.
📌 Мой совет предпринимателям: внимательно относитесь к запросам банков, своевременно актуализируйте сведения о компании и сохраняйте документы, подтверждающие экономический смысл операций.
А вы сталкивались с приостановкой переводов или блокировкой операций банком?
👇 Поделитесь в комментариях!
АУТСОРСБУХ — бухгалтерия для вашего бизнеса.
#АУТСОРСБУХ #115ФЗ #Росфинмониторинг #БлокировкаСчета #Бухгалтерия #МалыйБизнес #НовостиЗаконодательства
🚨 ФНС будет внимательнее следить за кассовыми чеками!
Минфин подготовил проект новых индикаторов риска для проверок ККТ.
Что может привлечь внимание налоговой?
🔸 За 60 дней все чеки только с наличной или только с безналичной оплатой.
🔸 Слишком много чеков коррекции.
🔸 Большая доля возвратов покупателям.
🔸 Чеков с признаком «расход» — не менее 50% от количества чеков «приход» за 30 дней.
🔸 Касса зарегистрирована, но фискальные данные долго не поступают.
❗️Для каждого показателя предусмотрены условия и исключения. Сам по себе необычный показатель ещё не означает нарушение.
Что рекомендую бизнесу уже сейчас?
✅ Проверить передачу чеков через ОФД.
✅ Проанализировать возвраты и чеки коррекции.
✅ Убедиться, что кассовые операции оформляются правильно.
⚠️ Пока это проект Минфина, а не вступившие в силу новые правила.
💙 АУТСОРСБУХ
Надёжный учёт — спокойный бизнес.
#ККТ #ФНС #КассовыеЧеки #Налоги #АУТСОРСБУХ
🚨 ВЗНОСЫ НА ТРАВМАТИЗМ ПЕРЕДАДУТ ФНС С 2027 ГОДА?
Предпринимателям и работодателям стоит обратить внимание на возможные изменения!
Сейчас взносы на травматизм администрирует Социальный фонд России (СФР). Но с 1 января 2027 года эти полномочия предлагают передать ФНС.
📌 Что планируют изменить?
🔹 Законопроект № 619-9 — передать налоговым органам полномочия по администрированию взносов на травматизм, регистрации страхователей, определению класса профессионального риска и страхового тарифа.
🔹 Законопроект № 617-9 — закрепить в Налоговом кодексе правила расчёта и уплаты взносов на травматизм.
❗️ Что это означает для бизнеса?
В случае принятия законопроектов работодателям придётся учитывать новые правила взаимодействия с ФНС.
Возможно, изменятся:
✔️ порядок уплаты взносов;
✔️ порядок подтверждения страхового тарифа;
✔️ формы и порядок представления отчётности.
А что с отчётностью?
Пока нет окончательной ясности, останется ли отдельная отчётность по травматизму или её объединят с действующими налоговыми расчётами.
⚠️ Важно!
Пока речь идёт о законопроектах, а не о вступивших в силу изменениях. Окончательные правила будут известны после принятия и официального опубликования законов.
💬 Мой совет: пока ничего менять в учёте не нужно. Но работодателям стоит следить за развитием ситуации, особенно тем, у кого много сотрудников.
АУТСОРСБУХ
Надёжный учёт — спокойный бизнес ❤️
#АУТСОРСБУХ #СтраховыеВзносы #Травматизм #ФНС #СФР #Бухгалтерия #Изменения2027