Расчет НДС в 1С

Расчёт НДС в 1С — это процесс, который начинается с настроек и первичных документов, а заканчивается автоматическим формированием отчётности. Программа сама рассчитывает налог на основе данных из регистров накопления, но от корректности настроек и ввода документов зависит итоговый результат.

Настройка учётной политики
Прежде всего, убедитесь, что в разделе «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчёты» выбрана правильная система налогообложения и активирован учёт НДС. На вкладке «НДС» проверьте:

Метод учёта НДС («По отгрузке» или «По оплате»).

Период уплаты НДС (обычно квартал).

Актуальные ставки НДС (20%, 10%, 0%, а с 2026 года также 22%). 

Флажки для ведения книги покупок и книги продаж.

Раздельный учёт (если у вас операции с разными ставками или облагаемые/необлагаемые). 

Порядок регистрации счетов-фактур на аванс. 

‼Важный нюанс: если ваша организация применяет освобождение от НДС (ст. 145 НК РФ), в настройках нужно установить флаг «Организация не является плательщиком НДС». Иначе программа будет формировать лишние проводки. 

Формирование первичных документов
Корректный расчёт начинается с правильно оформленных документов. 
При поступлении товаров/услуг:
✅Оформляется документ «Поступление (акты, накладные)» в разделе «Покупки».
✅В табличной части указывается номенклатура, количество, цена и ставка НДС.
✅В нижней части документа вводится номер и дата счёта-фактуры от поставщика и нажимается кнопка «Зарегистрировать».
✅В документе «Счёт-фактура полученный» должен стоять флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Если он снят, НДС остаётся на счёте 19, и заявить вычет можно будет позже через регламентную операцию.

При реализации товаров/услуг:
✅Оформляется документ «Реализация (акты, накладные)» в разделе «Продажи».

✅После проведения документа нажимается кнопка «Выписать счёт-фактуру».

✅Программа формирует проводку по начислению НДС: Дт 90.03 Кт 68.02.

При получении аванса:
✅На основании документа «Поступление на расчётный счёт» создаётся «Счёт-фактура выданный» с видом «На аванс».
✅Проводка: Дт 76.АВ Кт 68.02.

При выдаче аванса:
✅На основании документа «Списание с расчётного счёта» создаётся «Счёт-фактура полученный» с видом «На аванс».
✅Проводка: Дт 68.02 Кт 76.ВА.

Формула расчёта | НДС к уплате ‼️
НДС к уплате = НДС с продаж − НДС к вычету + Восстановленный НДС. 

Где:
НДС с продаж — сумма налога из книги продаж.
НДС к вычету — сумма налога из книги покупок.
Восстановленный НДС — суммы налога, которые нужно восстановить (например, при переходе на спецрежим).