Налоги для предпринимателей

⚡️С дивидендов собственников предложили брать еще и взносы

В России обсуждают страховые взносы для граждан, которые получают основную часть доходов в виде дивидендов и процентов. Такая мера фигурировала в опубликованном в октябре перечне экономических предложений. Она может затронуть владельцев ООО, но решения о новом платеже нет.

Согласно опубликованным тезисам, взносы для получателей пассивного дохода предполагается установить как минимум в фиксированном размере по аналогии с платежами ИП. Доходы от операций с ценными бумагами публичных компаний предлагалось исключить. Сумма, критерии и срок введения не определены.

При этом принадлежность документа к официальной программе «Деловой России» оспаривается. Глава объединения Алексей Репик заявил, что тезисы, кроме инвестиционных вычетов, почти не связаны с его повесткой. Поэтому представлять предложение как согласованную реформу или внесенный законопроект нельзя.

📈Продолжаем разбирать вопросы, которые вы прислали для встречи с ФНС.

Не все удалось обсудить с представителями налоговой, но мы не оставили ваши вопросы без внимания.

Денис Морозов, ведущий налоговый консультант «Главбух Ассистент», записал видео с разбором трех ситуаций:

❓Пекарня перерастает лимит по патенту. Что делать с налогами?
Как действовать при превышении лимита доходов в 20 млн рублей, переходе на УСН 6% и НДС 5%? И можно ли рассчитывать на налоговые льготы при найме новых сотрудников?

❓Производство кондитерских изделий + сеть ресторанов. Где действует освобождение от НДС?
Распространяется ли льгота только на ресторанную деятельность или также на производство и оптовые продажи?

❓Маркетплейс компенсировал стоимость поврежденных товаров. Нужно ли платить налоги?
ИП на УСН 6% и НДС 5% получил от маркетплейса добровольную компенсацию за товары, пострадавшие из-за обстоятельств непреодолимой силы. Нужно ли включать эти выплаты в налоговую базу по УСН и НДС?

Смотрите видео с ответами Дениса Морозова. Разбираем реальные ситуации, с которыми сталкиваются предприниматели, и нюансы, которые важно учитывать при расчете налогов.🔼

Бухгалтер говорит, что всё в порядке. А вы проверяли?🤔

Даже если отчётность сдана и налоговая молчит, бизнес может терять деньги из-за переплат, забытых долгов и ошибок в учёте.

19 ноября в 11:00 приглашаем на бесплатный вебинар «Как руководителю проверить работу бухгалтера: подробная инструкция».

Чтобы проверить бухгалтера, не нужно разбираться в учёте. Достаточно знать, какие документы запросить, какие цифры посмотреть и какие вопросы задать.

Разберём 7 знакомых ситуаций:

❗«Налоговая молчит — значит, всё хорошо?»
Где проверить отчётность, задолженности и зависшие требования ФНС.

❗«Почему опять столько налогов?»
Как понять, обоснованны ли суммы и использует ли бухгалтер законную экономию.

❗«Прибыль есть. А где деньги?»
Почему прибыль в отчётах не равна свободным деньгам на счетах.

❗«Кто должен нам деньги?»
Как найти старые долги покупателей, забытые предоплаты и зависшие суммы.

❗«Почему о проблемах я узнаю в последний момент?»
О каких рисках бухгалтер должен предупреждать заранее.

❗«Если бухгалтер завтра уволится?»
Как проверить сохранность документов, базы и доступов.

❗«Мне теперь самому всё контролировать?»
Как выстроить контроль без погружения в учёт и когда нужна независимая проверка.

🗣Спикер: Елена Желенкова, руководитель департамента финансовой аналитики и налогового консалтинга «Главбух Ассистент».

После вебинара у вас будет конкретный список проверок и вопросов бухгалтеру. Вы сможете оценить состояние учёта, обнаружить потери и понять, что требует вашего внимания.

👉 Регистрация бесплатная »

#рабочие_ситуации
К нам в Главбух Ассистент обратился собственник компании из приоритетной отрасли. По итогам 9 месяцев у него резко упала доля профильных доходов, и бухгалтерия пересчитала взносы с начала года. Итог — крупная недоимка.

По правилам доля доходов от льготных видов деятельности должна быть не менее 70% по итогам каждого отчетного периода. С 2026 года по закону № 104-ФЗ можно суммировать доходы по нескольким льготным ОКВЭД, а не только по основному. Но проверять этот барьер нужно нарастающим итогом с начала года.

Если доля упала ниже 70% по итогам 9 месяцев — компания теряет право на пониженный тариф и пересчитывает взносы с 1 января.

Масштаб проблемы в цифрах из практики:
Возьмем одного сотрудника с окладом 90 000 руб. Разница между льготным и общим тарифом — 7 404,07 руб. в месяц.

За 9 месяцев на одного человека доначислят 66 636,63 руб.

А если в штате 25 таких сотрудников, компания единовременно доплатит в бюджет 1 665 915,75 руб. Плюс пени за несвоевременную уплату.

Мы помогли клиенту провести перерасчет, оценить риски и выстроить контроль за долей доходов, чтобы избежать таких сюрпризов.

Проверьте свою долю доходов и коды ОКВЭД — если сомневаетесь в расчетах, приходите в Главбух Ассистент 🤝

🔴Вы спрашивали — мы задали вопросы ФНС. Делимся ответами!

Вы прислали нам немало вопросов для налоговой инспекции. И, как обещали, 19 октября мы задали их представителям ФНС.

Время встречи было ограничено, поэтому обсудить успели не все. Но самые актуальные вопросы разобрали.

Публикуем первую подборку ответов.

❓ 1. Токены для электронной подписи выходят из строя буквально через 12 дней работы. Предусмотрена ли бесплатная замена и кто должен ее оплачивать?

💬 Ответ представителя ФНС:
Налоговая инспекция не продает токены и не отвечает за их техническую исправность. ФНС только записывает сертификат электронной подписи на предоставленный налогоплательщиком носитель.

Если токен сломался, необходимо обратиться к продавцу и уточнить условия гарантийной замены.

Если носитель неисправен, можно приобрести новый токен и обратиться в налоговую инспекцию. Запись сертификата электронной подписи на новый носитель производится бесплатно.

Вопросы гарантии и оплаты замены неисправного токена необходимо решать с продавцом.

❓ 2. Как ФНС борется с теми, кто работает на дому и не платит налоги? Такие продавцы предлагают товары дешевле, и добросовестному бизнесу сложно с ними конкурировать.

💬 Ответ представителя ФНС:
Если вам известны случаи, когда предпринимательская деятельность ведется неофициально и налоги не уплачиваются, вы можете направить обращение в налоговую инспекцию.

Если известно, где предполагаемый нарушитель состоит на налоговом учете, обращение можно направить в соответствующую инспекцию. Если нет — в налоговый орган по месту своего учета.

Такое обращение может стать основанием для рассмотрения вопроса о проведении контрольных мероприятий.

ФНС также отметила, что налоговые органы ведут работу по выявлению подобных нарушений.

❓ 3. Почему нарушаются сроки дополнительных мероприятий налогового контроля по камеральной проверке? Срок истек месяц назад, но дополнение к акту так и не получено.

💬 Разъяснение по вопросу:
Если установленный срок истек, а дополнение к акту проверки не поступило, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию за разъяснениями о причинах задержки и текущем статусе проверки.

Также стоит проверить информацию в личном кабинете ФНС.

Чтобы разобраться в конкретной ситуации, нужны дополнительные сведения: когда были назначены дополнительные мероприятия налогового контроля, какие сроки установлены и какие документы уже получены.

Налоговые органы обязаны соблюдать установленные законодательством сроки. Если они нарушены, необходимо выяснить причину задержки непосредственно в инспекции.

📌 Это еще не всё! В ближайшие дни опубликуем вторую часть ответов. Оставшиеся вопросы разберет налоговый эксперт «Главбух Ассистент» — опираясь на законодательство и практический опыт решения сложных налоговых ситуаций.

Следите за публикациями!

⚡️⚡️Ставки налогов предлагают еще поднять

Ставки транспортного налога установлены в твердой сумме, их давно не пересматривали. Сенаторы предлагают либо проиндексировать сами ставки в НК, либо дать регионам больше свободы в их корректировке. Сейчас регионы могут увеличивать или уменьшать ставки не более чем в 10 раз.

По земельному налогу ставка тоже может увеличиться. Сейчас максимальная ставка — 1,5 процента. Совет Федерации предлагает установить ее выше 1,5 процента для сельхозучастков, которые не используют или используют не по целевому назначению.

НДС на деликатесы хотят поднять до 22 процентов. В список попали устрицы, омары, лобстеры, креветки, сыры бри и пармезан, трюфели, хамон и прошутто, гусиная и утиная печень, а также пальмоядровое масло. Сейчас ставка для таких товаров — 10 процентов. Ранее спикер Госдумы предлагал то же самое и объяснял это тем, что это «не детское питание».

😨Бардак в учете — не противопоказание к бухгалтерскому аутсорсингу

Бывает, что руководители думают иначе: сначала нужно разобрать документы, исправить ошибки, закрыть старые вопросы с налоговой — и только потом передавать бухгалтерию новой команде.

Проблема в том, что идеальный момент может так и не наступить. Пока вы ждете, ошибки остаются, налоговые риски никуда не исчезают, а возможности для бизнеса проходят мимо.

Например, вы можете не знать, что:
— компания не использует положенные ей налоговые льготы;
— ошибки в учете могут привести к дополнительным расходам и вопросам ФНС;
— условия договоров и особенности операций требуют другого подхода к учету;
— пора пересмотреть расходы и подготовиться к изменениям в бизнесе.

Поэтому не обязательно сначала наводить порядок самостоятельно, чтобы передать бухгалтерию на аутсорсинг. Можно начать именно с проверки учета.

В Главбух Ассистент команда изучит состояние учета, выявит проблемные места, оценит риски и поможет определить, что делать дальше. При этом переход организуется параллельно с текущей работой компании — без остановки платежей, зарплаты и отчетности.

Не ждите, пока накопившиеся вопросы станут еще сложнее и дороже.

Рассчитайте стоимость бухгалтерского обслуживания для вашей компании в онлайн-калькуляторе Главбух Ассистент. Это займет пару минут.

➡️ Рассчитать »

⚡️Работник на МРОТ может обойтись бизнесу в 37,6 тысячи

Правительство предложило повысить МРОТ до 28 935 рублей. С учетом страховых взносов минимальные расходы работодателя составят 37 615,50 рубля в месяц без взносов на травматизм. Рассчитали затраты на одного, пятерых и десятерых сотрудников:

Стоимость сотрудника для работодателя складывается из начисленной зарплаты и страховых взносов, которые компания или ИП перечисляют за свой счет.

Если МРОТ утвердят на уровне 28 935 рублей, расчет при общем тарифе 30% будет следующим:

▪️Начисленная зарплата — 28 935 рублей.
▪️Страховые взносы — 8 680,50 рубля.
▪️Общие расходы — 37 615,50 рубля в месяц.

При одинаковой зарплате работников расходы составят⬆️

Расчет показывает МРОТ со страховыми взносами без учета взносов на травматизм. Их размер зависит от установленного работодателю тарифа. Годовые суммы рассчитаны для 12 месяцев при неизменной зарплате.

6 задач, которые упускает ваш бухгалтер. А вы платите лишние налоги

Ваш бизнес может ежегодно терять сотни тысяч рублей на налогах. И дело не обязательно в ошибках бухгалтера.

Отчетность сдается вовремя, у ФНС нет претензий, налоги рассчитаны правильно. Но использует ли ваша компания все законные возможности платить меньше?

Не пересмотрели систему налогообложения, упустили льготы, не проверили переплаты или вычеты НДС — и деньги, которые могли остаться в бизнесе, уходят в бюджет.

В статье разобрали 6 задач, которые бухгалтеры нередко оставляют без внимания, и рассказали, какие вопросы стоит задать своему бухгалтеру, чтобы выявить возможные переплаты.

👉 Прочитайте статью и проверьте, не платит ли ваш бизнес лишнего »

Продолжите список 😄