ТОП-3 отчетов в 1С для проверки декларации по НДС

Какие отчеты нужно сформировать в 1С перед отправкой декларации по НДС?

Делимся своими любимыми:

1️⃣ Экспресс-проверка ведения учета с установленными галочками

- Ведение книги продаж по НДС
- Ведение книги покупок по НДС

Отчет проверяет очень много параметров, в том числе полноту ввода счетов-фактур и наличие вычетов НДС при зачете авансов полученных (популярная ошибка, которая приводит к завышению НДС).

2️⃣ Анализ счета 68.02

Исчисленный НДС отражается по кредитовой стороне анализа счета, вычеты НДС - по дебетовой стороне. Сверяем с декларацией построчно.

Выполняя такую сверку, мы сопоставляем данные бухгалтерского учета и налогового учета по НДС, который в 1С ведется на специальных регистрах накопления.

Помним, что декларация по НДС заполняется на основании регистров, поэтому ручные проводки и корректировки по счетам БУ не учитываются.

3️⃣ ОСВ по счету 19

Обязательно формируем, чтобы убедиться, что мы приняли к вычету весь входной НДС, который имели право принять.

Обращаем внимание, что на 19 счете не должно быть отрицательного сальдо!

Оно появляется в том случае, если нарушена последовательность проведения и после регламентных операций по НДС вносились какие-то корректировки в другие документы. Или в случае наличия ручных проводок.