Как не влететь на большие налоги, применяя патент?

Недавно наткнулся на рилс, где предприниматель был в шоке от того, что налоговая внезапно насчитала ему кучу денег. Причина? Он превысил лимит по патенту. И знаете что самое жесткое? Ему пересчитали налоги за весь год.

Давайте разберемся, как это работает и как не попасть в эту же ловушку.

Что происходит, если вы превысили лимит?

Смотрите, лимит по патенту сейчас 60 миллионов рублей. Но с 2026 года он скорее всего изменится на 20 миллионов с постепенным снижением по 5 миллионов в год до 10. Веселенькие перспективы, да?

Вот вы весь год работали на патенте, заработали 60 миллионов. Под патент у вас была подложена упрощенка 6%. И тут в декабре вы заработали всего 1000 рублей сверх лимита. И все. Вы слетаете с патента. Но это еще не самое страшное.

Самое критичное — вам пересчитывают все налоги за весь период действия патента по той системе, которая была подложена. То есть все 60 миллионов пересчитают под 6% за весь год. Понимаете масштаб катастрофы?

Почему так происходит?

Согласно подпункту 1 пункта 6 статьи 346.45 НК РФ: если ваши доходы с начала календарного года превысили лимит, право на патент утрачивается с начала налогового периода, на который выдан патент. Дальше ваши доходы с начала этого периода облагаются по другой системе — УСН или того хуже, ОСН. Это пересчет задним числом.

А если под патент вообще ничего не подложено?

Тогда вам совсем грустно будет. Вас пересчитают по основной системе налогообложения: налог на прибыль 25%, НДС и все прочие радости жизни. Поверьте мне, это очень больно для кошелька.

Какой выход?

Вот вам чек-лист, которому обязательно нужно следовать:

1. Всегда подкладывайте упрощенку под патент.

Не открывайте никогда ИП только на патенте. Это опасно. Очень опасно. Мы постоянно сталкиваемся с такими проблемами у клиентов, когда им чудо-бухгалтеры открывают ИП на патенте без подложенной системы налогообложения. Не повторяйте этих ошибок.

2. Берите патенты дробно, а не на весь год.

Смотрите, патент можно брать от одного месяца. Если вы чувствуете, что можете перешагнуть за лимит — не берите патент на год.

Пример: вы понимаете, что во втором квартале достигнете оборотов в 20 миллионов? Берите патент на 3 месяца. Потом берите по месяцам. В этом случае, если вы слетите с патента, вам пересчитают налог не за весь год, а только за последний патент — за один или три месяца. Разница колоссальная.

Что делать дальше?

Подробно про патентную систему налогообложения я писал по этой ссылке https://dzen.ru/a/Z2FXu8QdRjdCG0W0?share_to=link Там все разжевано.

Если вам нужна более подробная консультация по этому вопросу — обращайтесь @aldushin Мы вам все посчитаем, рассчитаем, подберем лучшую систему налогообложения под вашу ситуацию.

И да, я помню про обещанный сервис — он в разработке. Думаю, что на этой неделе выпущу.

Главное — действуйте. Не ждите, пока налоговая сама вам все пересчитает и счет выставит. Идите и проверьте свою ситуацию прямо сейчас.