❗️ФНС снимает расходы из нового перечня: чек-лист для проверки в…
❗️ФНС снимает расходы из нового перечня: чек-лист для проверки в конце года
С 2026 года перечень разрешённых трат на УСН стал открытым, но требования для учёта остаются. Мы выяснили в ФНС, к каким расходам чаще всего предъявляют претензии. Проверьте себя по чек-листу — в ноябре ещё есть время исправить недочёты.
На что обращают внимание налоговики:
📌Услуги сторонних организаций.
— Неочевидная связь с бизнесом: оформите внутренние документы (приказ, обоснование).
— Дублирование функций штатных сотрудников: проверьте должностные инструкции, подготовьте обоснование.
— Подозрительный контрагент: запаситесь отчётами, перепиской, техзаданиями.
📌 Подотчётные и командировочные расходы.
— Некорректные закрывающие документы: нужны чеки ККТ, а не слипы; оригиналы, а не копии.
— Не подтверждена цель командировки: проверьте приказ и результаты.
— Недочёты в проездных документах: для перелёта — посадочный талон, для ж/д — бумажный билет или контрольный купон.
— Не выплачен перерасход по отчёту: расходы признаются после расчёта с сотрудником.
📌 Дополнительные выплаты сотрудникам.
— Премии не зафиксированы в документах: должны быть в трудовом/коллективном договоре или положении о премировании.
— Компенсации без документов: утвердите локальным актом и пропишите в трудовом договоре; для удаленщиков — не более 35 руб. в день.
📌 Расходы на перевозки.
— Только чеков на ГСМ недостаточно: нужны путевые листы.
— Должен быть документ о нормах расхода ГСМ (свои или по Минтрансу).
Обо всех сложных моментах в учёте расходов читайте подробнее в статье » vk.cc/d3mMEM
Журнал для упрощенцев "Упрощенка" - присоединяйтесь
👩💻Спросите у Луки-ИИ в Системе Главбух Нейро
С 2026 года перечень разрешённых трат на УСН стал открытым, но требования для учёта остаются. Мы выяснили в ФНС, к каким расходам чаще всего предъявляют претензии. Проверьте себя по чек-листу — в ноябре ещё есть время исправить недочёты.
На что обращают внимание налоговики:
📌Услуги сторонних организаций.
— Неочевидная связь с бизнесом: оформите внутренние документы (приказ, обоснование).
— Дублирование функций штатных сотрудников: проверьте должностные инструкции, подготовьте обоснование.
— Подозрительный контрагент: запаситесь отчётами, перепиской, техзаданиями.
📌 Подотчётные и командировочные расходы.
— Некорректные закрывающие документы: нужны чеки ККТ, а не слипы; оригиналы, а не копии.
— Не подтверждена цель командировки: проверьте приказ и результаты.
— Недочёты в проездных документах: для перелёта — посадочный талон, для ж/д — бумажный билет или контрольный купон.
— Не выплачен перерасход по отчёту: расходы признаются после расчёта с сотрудником.
📌 Дополнительные выплаты сотрудникам.
— Премии не зафиксированы в документах: должны быть в трудовом/коллективном договоре или положении о премировании.
— Компенсации без документов: утвердите локальным актом и пропишите в трудовом договоре; для удаленщиков — не более 35 руб. в день.
📌 Расходы на перевозки.
— Только чеков на ГСМ недостаточно: нужны путевые листы.
— Должен быть документ о нормах расхода ГСМ (свои или по Минтрансу).
Обо всех сложных моментах в учёте расходов читайте подробнее в статье » vk.cc/d3mMEM
Журнал для упрощенцев "Упрощенка" - присоединяйтесь
👩💻Спросите у Луки-ИИ в Системе Главбух Нейро
Рекламный пост