Недавно произошла очень поучительная история, которая будет полезна многим предпринимателям, воспринимающим свою организацию как личный кошелек.

Если вы зарегистрированы как ИП, то деньги на счетах ИП принадлежат вам, как физическому лицу. В отношении юридического лица, например ООО «БНАЛ», все иначе. Деньги организации – это деньги организации. Собственник может забрать их себе либо через заработную плату, либо через дивиденды.

Один из моих клиентов обратился за помощью в ответе на запрос банка. Увидев выписку, я понял, почему банк заблокировал счет и направил запрос. Если смотреть на структуру платежей по списанию, то клиент явная строительная компания, ведь там идут оплаты за доски, плитку, деревья, люстры, кирпичи и пр. Однако фактически, компания занимается услугами очень далекими от стройки.

Как оказалось, собственник фирмы строит себе дом и решил оплачивать все материалы со своей компании. Кто разбирается в бухгалтерии, сразу понял, что такие операции – это доход физического лица, полученный в натуральной форме, облагаемый НДФЛ и страховыми взносами.
Суммы там были далеко немалые, и бенефициар бизнеса очень расстроился. Часть расходов мы, конечно, смогли отнести к ремонту офиса, что немного снизило налогооблагаемую базу, но уличные светильники или несколько десятков деревьев вряд ли пригодятся в офисе компании.
В нашем случае не оставалось другого выхода, как начислить НДФЛ и страховые взносы, подготовить описание для банка, доказав, что это не транзит и не обнал, собрать документы по сделкам и не только...

В общем, подготовили обширный ответ, который пришлось отправлять 5 архивами, так как общий объем не влезал в ограничения по вложению в интернет-банке.

Мораль из всей истории такова, что клиент больше всего боялся проверки из налоговой, но банк вместе с тем самым 115-ФЗ опередил ФНС.

@tot115fz