6 мест, где компания может переплачивать налоги и замораживать деньги
До конца года еще можно не только снизить налоговые платежи, но и высвободить деньги для оборотки. Вот что стоит быстро проверить вместе с налоговиками и бухгалтерией.
📌 1. Авансы поставщикам.
Проверьте счет 60.02: если предоплата зависла без закрывающих документов, компания откладывает расходы и вычеты. Практический прием — оставлять хотя бы 10% постоплаты, чтобы у поставщика был стимул быстро закрыть документы.
💰 2. НДС к возмещению.
В 2026 году заявительный порядок позволяет получить деньги примерно за две недели вместо трех месяцев. Но ускоренный возврат не отменяет камералку: неподтвержденную часть придется вернуть.
🏢 3. Налоговые льготы. Перепроверьте имущество, землю и транспорт. Если право на льготу обнаружили поздно, переплату можно зачесть, пока не прошло три года.
🧪 4. НИОКР и НМА.
По отдельным разработкам можно получить повышенный налоговый эффект, но сначала нужно доказать, что проект действительно отвечает критериям НИОКР или НМА. Иначе экономия превратится в налог, пени и штрафы.
👤 5. Самозанятые и ГПД.
Красные флаги: человек работает только на вас, сидит в офисе по графику, подчиняется руководителю и получает фиксированную ежемесячную сумму. Чем больше таких признаков одновременно, тем выше риск переквалификации договора в трудовой.
⚙️ 6. Импортное оборудование.
Проверьте право на освобождение от ввозного НДС: для дорогостоящего оборудования эффект может исчисляться десятками миллионов рублей. Но должны совпадать перечень Правительства, код ТН ВЭД и остальные условия льготы.
И отдельно пересмотрите крупные разовые расходы. Например, суд поддержал инспекцию в споре о вывеске стоимостью свыше 100 тыс. руб.: ее нельзя было сразу списать как рекламу — объект следовало амортизировать.
Хороший вопрос для CFO перед закрытием года: где мы сейчас переплачиваем налог просто потому, что не проверили право на вычет, льготу или другой порядок учета?
Источник Журнал Финансовый директор
#ФинансовыйДиректор
До конца года еще можно не только снизить налоговые платежи, но и высвободить деньги для оборотки. Вот что стоит быстро проверить вместе с налоговиками и бухгалтерией.
📌 1. Авансы поставщикам.
Проверьте счет 60.02: если предоплата зависла без закрывающих документов, компания откладывает расходы и вычеты. Практический прием — оставлять хотя бы 10% постоплаты, чтобы у поставщика был стимул быстро закрыть документы.
💰 2. НДС к возмещению.
В 2026 году заявительный порядок позволяет получить деньги примерно за две недели вместо трех месяцев. Но ускоренный возврат не отменяет камералку: неподтвержденную часть придется вернуть.
🏢 3. Налоговые льготы. Перепроверьте имущество, землю и транспорт. Если право на льготу обнаружили поздно, переплату можно зачесть, пока не прошло три года.
🧪 4. НИОКР и НМА.
По отдельным разработкам можно получить повышенный налоговый эффект, но сначала нужно доказать, что проект действительно отвечает критериям НИОКР или НМА. Иначе экономия превратится в налог, пени и штрафы.
👤 5. Самозанятые и ГПД.
Красные флаги: человек работает только на вас, сидит в офисе по графику, подчиняется руководителю и получает фиксированную ежемесячную сумму. Чем больше таких признаков одновременно, тем выше риск переквалификации договора в трудовой.
⚙️ 6. Импортное оборудование.
Проверьте право на освобождение от ввозного НДС: для дорогостоящего оборудования эффект может исчисляться десятками миллионов рублей. Но должны совпадать перечень Правительства, код ТН ВЭД и остальные условия льготы.
И отдельно пересмотрите крупные разовые расходы. Например, суд поддержал инспекцию в споре о вывеске стоимостью свыше 100 тыс. руб.: ее нельзя было сразу списать как рекламу — объект следовало амортизировать.
Хороший вопрос для CFO перед закрытием года: где мы сейчас переплачиваем налог просто потому, что не проверили право на вычет, льготу или другой порядок учета?
Источник Журнал Финансовый директор
#ФинансовыйДиректор
Просмотры: 15
