ФНС может заинтересоваться не только бизнесом, но и личными счетами его владельца. Что становится сигналом?
Есть распространённое заблуждение: если компания исправно платит налоги, а собственник официально получает доход, то к остальным операциям вопросов не будет.
На практике всё иначе. Налоговый контроль оценивает конкретные риски, а не то, сколько налогов человек уже заплатил в бюджет.
Какие ситуации могут вызвать вопросы?
▪️ Дорогие покупки при небольших официальных доходах. Например, человек приобретает несколько объектов недвижимости, но известные налоговой доходы не объясняют происхождение денег. Сама покупка не доказывает нарушение, однако может стать поводом запросить пояснения.
▪️ Регулярные переводы на личную карту. Если деньги поступают от множества людей, а операции похожи на оплату товаров или услуг, у банка могут возникнуть вопросы. Особенно если фактически через личный счёт проходит выручка бизнеса.
▪️ Необычные изменения в выручке. Предприниматель приближается к лимиту налогового режима, поступления у него резко сокращаются, а у родственника или другой компании начинают расти. У такой ситуации может быть законное объяснение, но совокупность признаков способна вызвать подозрение в искусственном распределении доходов.
▪️ Бизнес, который виден в интернете, но не отражается в документах. Объявления, отзывы покупателей, переписка, реквизиты для оплаты и отсутствие чеков могут помочь установить фактическую деятельность.
Есть важный нюанс: один сигнал ещё не означает, что человек нарушил закон. И запрос банка по 115-ФЗ сам по себе не означает автоматического начала налоговой проверки. Но если несколько обстоятельств складываются в общую картину, инспекция может запросить документы, пояснения и сведения об участниках сделок.
Отдельного внимания заслуживает законопроект № 1191451-8. Как сообщалось в материале РБК от 19 октября, он предлагает обязать Банк России передавать ФНС сведения о физических лицах без статуса ИП, если операции по их счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других граждан.
Что это означает для собственника бизнеса?
Если часть выручки поступает на личные карты, сотрудники оформлены как самозанятые, а реальные договорённости отличаются от документов, стоит проверить эту модель заранее. Важно, чтобы у поступлений были понятные основания, а документы соответствовали фактическим отношениям между участниками бизнеса.
Объяснять происхождение денег после получения требования гораздо сложнее, чем заранее привести расчёты и документы в порядок.
Хотите понять, где у вашей компании могут быть налоговые и финансовые риски?
В рамках бесплатной диагностики бизнеса можно разобрать текущую модель работы, выявить уязвимые места в расчётах и документах и определить, что стоит проверить в первую очередь.
👉 Записаться на бесплатную диагностику бизнеса
Канал доступен также в МАХ и ВК
Сайт / Телеграм / YouTube / ВК
Есть распространённое заблуждение: если компания исправно платит налоги, а собственник официально получает доход, то к остальным операциям вопросов не будет.
На практике всё иначе. Налоговый контроль оценивает конкретные риски, а не то, сколько налогов человек уже заплатил в бюджет.
Какие ситуации могут вызвать вопросы?
▪️ Дорогие покупки при небольших официальных доходах. Например, человек приобретает несколько объектов недвижимости, но известные налоговой доходы не объясняют происхождение денег. Сама покупка не доказывает нарушение, однако может стать поводом запросить пояснения.
▪️ Регулярные переводы на личную карту. Если деньги поступают от множества людей, а операции похожи на оплату товаров или услуг, у банка могут возникнуть вопросы. Особенно если фактически через личный счёт проходит выручка бизнеса.
▪️ Необычные изменения в выручке. Предприниматель приближается к лимиту налогового режима, поступления у него резко сокращаются, а у родственника или другой компании начинают расти. У такой ситуации может быть законное объяснение, но совокупность признаков способна вызвать подозрение в искусственном распределении доходов.
▪️ Бизнес, который виден в интернете, но не отражается в документах. Объявления, отзывы покупателей, переписка, реквизиты для оплаты и отсутствие чеков могут помочь установить фактическую деятельность.
Есть важный нюанс: один сигнал ещё не означает, что человек нарушил закон. И запрос банка по 115-ФЗ сам по себе не означает автоматического начала налоговой проверки. Но если несколько обстоятельств складываются в общую картину, инспекция может запросить документы, пояснения и сведения об участниках сделок.
Отдельного внимания заслуживает законопроект № 1191451-8. Как сообщалось в материале РБК от 19 октября, он предлагает обязать Банк России передавать ФНС сведения о физических лицах без статуса ИП, если операции по их счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других граждан.
Что это означает для собственника бизнеса?
Если часть выручки поступает на личные карты, сотрудники оформлены как самозанятые, а реальные договорённости отличаются от документов, стоит проверить эту модель заранее. Важно, чтобы у поступлений были понятные основания, а документы соответствовали фактическим отношениям между участниками бизнеса.
Объяснять происхождение денег после получения требования гораздо сложнее, чем заранее привести расчёты и документы в порядок.
Хотите понять, где у вашей компании могут быть налоговые и финансовые риски?
В рамках бесплатной диагностики бизнеса можно разобрать текущую модель работы, выявить уязвимые места в расчётах и документах и определить, что стоит проверить в первую очередь.
👉 Записаться на бесплатную диагностику бизнеса
Канал доступен также в МАХ и ВК
Сайт / Телеграм / YouTube / ВК