Аванс поставщику оплачен 30 сентября.

Поставщик выписал счёт-фактуру только 4 октября.

Когда заявить вычет НДС?

Если документ оформлен в октябре, вы заявляете вычет в декларации за IV квартал.

Дата перечисления денег здесь не играет роли.

Право на вычет возникает только в том квартале, когда вы получили счёт-фактуру.

Если попытаться поставить его в третий квартал (по дате оплаты), налоговая увидит расхождение и снимет вычет.

А если ваш поставщик "хитрит", когда ему начислять НДС с этого аванса, просто перешлите ему мой предыдущий пост. Там разобрана его зона ответственности.

Канал в МАКС