Все про налоги | Бухгалтер | @indira_buh

📌 Деньги для УСН внесли, а налог остался неоплаченным?

Напомню, что завтра платим налоги за 9 мес и 3 квартал

В моей практике такое было несколько раз. Предприниматель заранее пополнял ЕНС, но часть денег резервировалась под личные имущественные налоги. На уплату УСН средств не хватало, налоговая начисляла пени.

Почему здесь вообще появились личные налоги?

У ИП один ЕНС. На нём учитываются и обязательства бизнеса, и личные налоги: за квартиру, машину, землю, а также НДФЛ по налоговому уведомлению, если он есть.

⏰ Срок уплаты личных налогов за 2025 год — 1 декабря 2026 года. Но деньги под них могут резервироваться заранее.

По разъяснениям ФНС, резерв должен перераспределяться на обязательства с более ранним сроком. Однако в случаях, с которыми я работала, вопрос приходилось решать вручную: через распоряжение зарезервированными средствами и их возврат на ЕНС.

Поэтому советую проверить три вещи:

1. Какое у вас свободное сальдо ЕНС
2. Есть ли деньги в резерве под предстоящие платежи
3. Погашен ли налог, срок уплаты которого уже наступил

Если одновременно видите задолженность и зарезервированные деньги, разберитесь с распределением средств. При необходимости направьте обращение в налоговую. Если пени начислены ошибочно, отдельно проверьте их перерасчёт.

И учитывайте общую сумму обязательств: если резерв направится на УСН, личные налоги всё равно нужно будет оплатить к своему сроку.

Загляните в свой кабинет ИП, не оставляйте на самотёк

📋 ИП и ООО: что проверить к октябрьским срокам

Сегодня, 26 октября, заканчивается срок подачи ряда отчётов и уведомлений. Выберите пункты, которые относятся к вашему бизнесу.

🔹 УСН
Уведомление об авансовом платеже за девять месяцев, если есть сумма к доплате. Код периода — 34/03, год — 2026.

🔹 НДС
Декларация за III квартал, если у вас есть обязанность её представить. Это касается и плательщиков НДС на УСН.

🔹 Работодатели
Расчёт по страховым взносам и 6-НДФЛ за девять месяцев.

Отдельно — уведомление по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 октября. Сданный 6-НДФЛ его не заменяет.

А уведомление по страховым взносам за сентябрь после представления РСВ за девять месяцев подавать не нужно.

🔹 ООО на общей системе
Декларация по налогу на прибыль за девять месяцев, а при ежемесячной отчётности по фактической прибыли — за январь–сентябрь.

💰 28 октября — срок уплаты аванса по УСН, взносов за сентябрь, НДФЛ за 1–22 октября и первого из трёх платежей НДС за III квартал. По налогу на прибыль платёж зависит от вашего порядка уплаты авансов.

Это основные обязанности, а не полный перечень для каждого бизнеса.

Проверьте не только отправку документов, но и результат их приёма. И заранее посмотрите, хватит ли денег на ЕНС на все ваши платежи.

В новостях появились сообщения об атаке на дата-центр ФНС в Городце. Подтверждённой информации о последствиях для налоговых сервисов у меня пока нет.

Сейчас рекомендую проверить статус отправленных отчётов и уведомлений. Сохраните подтверждения отправки, квитанции о приёме и банковские документы об уплате налогов.

Главное: «отправлено» и «принято налоговой» — разные этапы. Проверьте, завершилась ли отправка приёмом документов.

📌 ИП на упрощёнке, вы уже посчитали налог за девять месяцев?

До октябрьских сроков осталось несколько дней. Напомню, что нужно сделать.

1. Рассчитать аванс по УСН

Считаем нарастающим итогом с января по сентябрь, а не только за третий квартал. Учитываем ранее исчисленные авансы, чтобы не начислить одну и ту же сумму повторно.

2. Подать уведомление

Если по расчёту получилась сумма к доплате, уведомление нужно подать не позднее 26 октября 2026 года.

3. Обеспечить деньги на ЕНС

Срок уплаты аванса — 28 октября. На ЕНС должно хватать средств с учётом других обязательств.

Квартальную декларацию по самой УСН сдавать не нужно. Отчётность по НДС и сотрудникам, если она у вас есть, проверяем отдельно.

На каком этапе вы сейчас: уже всё рассчитали или есть вопрос, в котором застряли?

Напишите мне, что именно вызывает трудности. Можно своими словами, без бухгалтерских терминов.