Когда возврат переплаты по налогам может обернуться большими проблемами и при чем здесь легализация доходов.
Расскажу про реальное судебное решение, которое попалось мне в новостной ленте.
Налоговая настаивала, что речь идет не об обычной переплате. ФНС указывала на признаки «технической» компании, а спорные деньги поступили вне связи с реальной хозяйственной деятельностью, так как компания участвовала в схемных операциях с НДС в интересах третьих лиц.
Налоговики расценили перечисление денег на ЕНС с последующим запросом возврата как попытку придать им вид законно возвращенной налоговой переплаты. То есть речь идет о той самой легализации доходов, полученных преступным путем.
В данном случае суд рассматривал спор о возврате денег с ЕНС, а не дело об легализации доходов. И в этой ситуации компании повезло, что она отделалась только 2,4 млн, оставленными на ЕНС, ведь за такие нарушения существует уголовная ответственность.
Так было, например, с Сашей Митрошиной.
Ее признали виновной в легализации денежных средств, полученных в результате уклонения от уплаты налогов.
Она использовала покупку недвижимости, чтобы придать видимость законного происхождения деньгам на сумму более 115 млн рублей.
Суд назначил Митрошиной 3 года лишения свободы условно и штраф 900 тысяч рублей. Имущество на сумму более 115 млн рублей обратили в доход государства.
Обвинение касалось не только уклонения от уплаты налогов, но и отдельного преступления — легализации денежных средств.
Это два разных дела и два разных состава правонарушения. И погашение налоговой задолженности само по себе не исключает ответственности за легализацию.
Я часто говорю о налоговых рисках, и иногда кажется, что все сводится к доначислениям, пеням и штрафам.
Но последствия могут быть гораздо серьезнее.
Поэтому важно не только правильно рассчитывать налоги, но и понимать происхождение денег и смысл операций с ними.
Расскажу про реальное судебное решение, которое попалось мне в новостной ленте.
Компания перечислила на единый налоговый счет почти 2,4 млн рублей, хотя за более чем 5 лет ее налоговые обязательства составляли около 793 тысяч рублей. Вскоре попросила вернуть деньги, но налоговики заподозрили злоупотребление и отказали в возврате.
Компания подала в суд, но дело проиграла.
Налоговая настаивала, что речь идет не об обычной переплате. ФНС указывала на признаки «технической» компании, а спорные деньги поступили вне связи с реальной хозяйственной деятельностью, так как компания участвовала в схемных операциях с НДС в интересах третьих лиц.
Налоговики расценили перечисление денег на ЕНС с последующим запросом возврата как попытку придать им вид законно возвращенной налоговой переплаты. То есть речь идет о той самой легализации доходов, полученных преступным путем.
В данном случае суд рассматривал спор о возврате денег с ЕНС, а не дело об легализации доходов. И в этой ситуации компании повезло, что она отделалась только 2,4 млн, оставленными на ЕНС, ведь за такие нарушения существует уголовная ответственность.
Так было, например, с Сашей Митрошиной.
Ее признали виновной в легализации денежных средств, полученных в результате уклонения от уплаты налогов.
Она использовала покупку недвижимости, чтобы придать видимость законного происхождения деньгам на сумму более 115 млн рублей.
Суд назначил Митрошиной 3 года лишения свободы условно и штраф 900 тысяч рублей. Имущество на сумму более 115 млн рублей обратили в доход государства.
Обвинение касалось не только уклонения от уплаты налогов, но и отдельного преступления — легализации денежных средств.
Это два разных дела и два разных состава правонарушения. И погашение налоговой задолженности само по себе не исключает ответственности за легализацию.
Я часто говорю о налоговых рисках, и иногда кажется, что все сводится к доначислениям, пеням и штрафам.
Но последствия могут быть гораздо серьезнее.
Поэтому важно не только правильно рассчитывать налоги, но и понимать происхождение денег и смысл операций с ними.
Просмотры: 37
