ПРОДОЛЖЕНИЕ...
ЧАСТЬ 2.
📢📝 Регламент проверки — ваша защита в споре с налоговой
Чтобы максимально увеличить шансы на победу в споре с налоговой и защитить налоговые вычеты компании, стоит принять и исполнять специальный акт, который будет регламентировать технологию проверки каждого контрагента. Это реализует на практике принцип должной осмотрительности по статье 54.1 Налогового кодекса.
Такой документ называют «Регламент обеспечения принципа должной осмотрительности при отборе контрагентов для осуществления финансово‑хозяйственной деятельности». Именно он превращает разовые проверки в системный процесс — и становится сильным доказательством добросовестности бизнеса.
В регламенте фиксируют:
✔️Порядок проверки — пошаговый алгоритм: от первичного поиска контрагента до финального решения о сотрудничестве.
✔️Логику и критерии проверки — какие именно показатели считаются критичными, какие допустимы, а какие автоматически исключают контрагента. При этом критерии учитывают специфику деятельности (например, для стройки важнее наличие СРО и техники, для дизайнера - кейсы и соцсети).
✔️Ответственных лиц. Если это ИП без сотрудников, ответственность лежит на самом ИП. В ООО руководитель должен не только утвердить регламент, но и следить, чтобы он реально исполнялся (назначить ответственного, организовать хранение досье, проводить выборочные проверки).
Наличие регламента и следование ему — это не «бумажная волокита», а рабочий инструмент: в случае спора вы показываете, что действовали по утверждённой процедуре, а не выбирали контрагента «на глаз».
⚠️⚠️⚠️Принцип дифференциации рисков: не проверяйте всё одинаково⚠️
Критерии проявления должной осмотрительности должны зависеть от уровня сделки — они не могут быть одинаковыми для рутинного пополнения материально‑производственной базы и для покупки дорогостоящего актива.
✅️ Если сделка важна для бизнеса (например, составляет 30–40 % от оборота компании), проявите максимально возможную осмотрительность: полный пакет документов, выезд на объект, сравнение с несколькими поставщиками, детальное обоснование выбора в служебной записке.
✅️ Если сделка разовая и сумма минимальная, допустима упрощённая проверка: например, достаточно запросить выписку из ЕГРЮЛ и подтверждение полномочий подписанта.
Такой подход выглядит логично и для бизнеса, и для проверяющих: вы тратите ресурсы там, где риск наибольший, и не перегружаете процессы там, где он минимален.
🤝 Как работать с самозанятыми
При заключении договора с самозанятым обязательно запросите справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД. Её самозанятый может быстро получить в личном кабинете в приложении «Мой налог». В справке будет указано, что человек имеет этот статус — это поможет подтвердить, что на момент сделки он действительно был самозанятым и вы не обязаны были удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы.
🧩 Если контрагент привлекает субподрядчика
Если контрагент для исполнения обязательств по договору планирует привлекать субподрядчика, проверьте также субподрядчика.
Результаты проверки субподрядчика также нужно зафиксировать: сохранить переписку, приложить полученные документы и отразить выводы в служебной записке (например: «Субподрядчик ООО „Х“ соответствует критериям, риски не выявлены»). Так вы подтвердите, что осмотрительность проявили к цепочке.
💬 Ставьте плюсики в комментариях, если тема рисков вам интересна. Если наберём 10 плюсиков — я проведу вебинар на тему налоговых рисков, дам чек-листы и разберу реальные кейсы: какие аргументы работают в спорах с налоговой, а какие нет.
#налоги #проверкаконтрагента
#должнаяосмотрительность
#рискибизнеса #доначислениеналогов
#требованияфнс
#аутсорсингбухгалтерии
ЧАСТЬ 2.
📢📝 Регламент проверки — ваша защита в споре с налоговой
Чтобы максимально увеличить шансы на победу в споре с налоговой и защитить налоговые вычеты компании, стоит принять и исполнять специальный акт, который будет регламентировать технологию проверки каждого контрагента. Это реализует на практике принцип должной осмотрительности по статье 54.1 Налогового кодекса.
Такой документ называют «Регламент обеспечения принципа должной осмотрительности при отборе контрагентов для осуществления финансово‑хозяйственной деятельности». Именно он превращает разовые проверки в системный процесс — и становится сильным доказательством добросовестности бизнеса.
В регламенте фиксируют:
✔️Порядок проверки — пошаговый алгоритм: от первичного поиска контрагента до финального решения о сотрудничестве.
✔️Логику и критерии проверки — какие именно показатели считаются критичными, какие допустимы, а какие автоматически исключают контрагента. При этом критерии учитывают специфику деятельности (например, для стройки важнее наличие СРО и техники, для дизайнера - кейсы и соцсети).
✔️Ответственных лиц. Если это ИП без сотрудников, ответственность лежит на самом ИП. В ООО руководитель должен не только утвердить регламент, но и следить, чтобы он реально исполнялся (назначить ответственного, организовать хранение досье, проводить выборочные проверки).
Наличие регламента и следование ему — это не «бумажная волокита», а рабочий инструмент: в случае спора вы показываете, что действовали по утверждённой процедуре, а не выбирали контрагента «на глаз».
⚠️⚠️⚠️Принцип дифференциации рисков: не проверяйте всё одинаково⚠️
Критерии проявления должной осмотрительности должны зависеть от уровня сделки — они не могут быть одинаковыми для рутинного пополнения материально‑производственной базы и для покупки дорогостоящего актива.
✅️ Если сделка важна для бизнеса (например, составляет 30–40 % от оборота компании), проявите максимально возможную осмотрительность: полный пакет документов, выезд на объект, сравнение с несколькими поставщиками, детальное обоснование выбора в служебной записке.
✅️ Если сделка разовая и сумма минимальная, допустима упрощённая проверка: например, достаточно запросить выписку из ЕГРЮЛ и подтверждение полномочий подписанта.
Такой подход выглядит логично и для бизнеса, и для проверяющих: вы тратите ресурсы там, где риск наибольший, и не перегружаете процессы там, где он минимален.
🤝 Как работать с самозанятыми
При заключении договора с самозанятым обязательно запросите справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД. Её самозанятый может быстро получить в личном кабинете в приложении «Мой налог». В справке будет указано, что человек имеет этот статус — это поможет подтвердить, что на момент сделки он действительно был самозанятым и вы не обязаны были удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы.
🧩 Если контрагент привлекает субподрядчика
Если контрагент для исполнения обязательств по договору планирует привлекать субподрядчика, проверьте также субподрядчика.
Результаты проверки субподрядчика также нужно зафиксировать: сохранить переписку, приложить полученные документы и отразить выводы в служебной записке (например: «Субподрядчик ООО „Х“ соответствует критериям, риски не выявлены»). Так вы подтвердите, что осмотрительность проявили к цепочке.
💬 Ставьте плюсики в комментариях, если тема рисков вам интересна. Если наберём 10 плюсиков — я проведу вебинар на тему налоговых рисков, дам чек-листы и разберу реальные кейсы: какие аргументы работают в спорах с налоговой, а какие нет.
#налоги #проверкаконтрагента
#должнаяосмотрительность
#рискибизнеса #доначислениеналогов
#требованияфнс
#аутсорсингбухгалтерии
Просмотры: 4
