БухУчет

💸 Налоговый вычет: как вернуть НДФЛ через Личный кабинет ФНС — без очередей и походов в инспекцию
Хотите вернуть часть уплаченного налога? Это реально сделать онлайн — прямо в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Рассказываем, какие вычеты можно оформить и как это работает. 👇
✅ Что можно получить в упрощённом порядке (без 3 НДФЛ)
Если налоговая уже получила нужные сведения от банка, застройщика, клиники или учебного центра, в вашем Личном кабинете появится предзаполненное заявление с рассчитанной суммой к возврату. Вам останется только:
1. Проверить данные.
2. Указать банковский счёт.
3. Подписать заявление электронной подписью в кабинете.
Так оформляют имущественные, инвестиционные и отдельные социальные вычеты — но только если организация передала данные в ФНС.
📝 Когда всё же нужна декларация 3 НДФЛ
Если сведений в налоговой нет (например, клиника или школа не участвуют в обмене данными), придётся подать декларацию самостоятельно. Это нужно, если вы хотите заявить вычеты за лечение, обучение, фитнес, покупку жилья и т. д.
В этом случае в Личном кабинете вы заполняете 3 НДФЛ, прикладываете подтверждающие документы (сканы или фото) и отправляете комплект в инспекцию.
🧾 Какие вычеты доступны и сколько можно вернуть
🏠 Имущественный вычет
Подходит при покупке или строительстве жилья, земельного участка, а также по ипотечным процентам.
• На расходы по покупке/строительству: лимит — 2 млн ₽, возврат — до 260 000 ₽ (13 %).
• По ипотечным процентам: лимит — 3 млн ₽, возврат — до 390 000 ₽ (13 %).
Документы: договор купли продажи/ДДУ, выписка из ЕГРН, платёжные документы, при ипотеке — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.
💡 Купили квартиру в 2025 году, а оформляете вычет в 2026 м? Это возможно! В 2026 году можно подать 3 НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы — если в эти периоды у вас был доход с НДФЛ. Неиспользованный остаток имущественного вычета переносится на следующие годы.
👨‍👩‍👧‍👦 Социальные вычеты
Подойдут для расходов на лечение, обучение, фитнес, ДМС, страхование жизни и др.
• Общий лимит расходов с 2024 года — 150 000 ₽ в год (возврат — до 19 500 ₽ при ставке 13 %). Это касается большинства категорий.
• На обучение детей — отдельный лимит: 110 000 ₽ на каждого ребёнка в год на обоих родителей (возврат — до 14 300 ₽).
• Дорогостоящее лечение не попадает под общий лимит.
Документы: справки из медучреждения/учебного центра, договоры, чеки, документы о родстве (если вычет за родственника).
📈 Инвестиционный вычет типа «А» по ИИС
Можно заявить взносы на ИИС при соблюдении условий НК РФ. С 2024 года действуют новые правила для ИИС, но для счетов, открытых раньше, сохраняются переходные нормы (взносы до 400 000 ₽ в год).
Документы: договор на ведение ИИС, брокерский отчёт, справка брокера о взносах, сведения о типе счёта.
⚠️ Важные условия
• Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ, у которых был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % или 15 %.
• Вернуть можно только ту сумму, которую фактически удержали как НДФЛ.
• Социальные вычеты нельзя переносить на будущие годы: если не использовали лимит в текущем году — он «сгорает». Имущественный — можно растягивать на несколько лет.
🚀 Как заявить вычет
1. Зайдите в Личный кабинет на nalog.ru (вход через Госуслуги тоже подойдёт).
2. Проверьте, появилось ли предзаполненное заявление (в разделе «Жизненные ситуации» или «Доходы и вычеты»).
3. Если заявления нет — подайте 3 НДФЛ и приложите документы.
4. Укажите счёт для возврата и подпишите заявление.
Отслеживать статус проверки можно прямо в кабинете — так вы будете в курсе всех этапов.
💬 Остались вопросы по конкретному виду вычета или не знаете, какой путь выбрать? Напишите, какая ситуация у вас — подскажу, что лучше оформить и какие документы собрать. 😊
#бухгалтерия #налоги #НДФЛ #вычеты#возврат #декларация #имущество #физлица

🎉 Доброе вторничное утро, друзья! 🎉
Продолжаем нашу рубрику «Любимый Честный знак»! Сегодня — важное для автобизнеса: разбираем крупное изменение, которое вступает в силу с 1 марта 2027 года. 🚗🔧
С 1 марта 2027 года все автоцентры, автосервисы и станции технического обслуживания обязаны зарегистрироваться в системе «Честный знак».
Да-да, система добралась и до вас — держитесь! 💪
Зачем это нужно? Чтобы включить сервис в цепочку прослеживаемости. Система будет фиксировать не только продажу канистры в магазине, но и то, как масло или другая жидкость реально расходуется при обслуживании машины клиента.
Что это значит на практике? Вам нужно будет:
✅ принимать такие материалы в «Честном знаке»;
✅ списывать их по мере использования (например, при заливке в автомобиль).
❓ Есть ли исключения?
Есть! Но касаются они не самих сервисов, а продукции. Маркировка не требуется для смазочных материалов:
🔹 массой до 30 граммов;
🔹 или объёмом до 30 миллилитров включительно.
🛠 Что нужно сделать уже сейчас?
Чтобы успеть всё настроить без спешки и нервов, советуем начать подготовку уже в декабре. Вот пошаговый план:
1️⃣ Зарегистрируйтесь в личном кабинете «Честного знака» как участник оборота таких товаров. Для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) — без неё не войти в систему, не подписать заявление и не работать с электронными документами.
2️⃣ Настройте электронный документооборот (ЭДО) с поставщиками масел и жидкостей.
3️⃣ Интегрируйте учётные системы. Важно, чтобы складской учёт, работа кассы и оформление заказ-нарядов были согласованы: при приёмке нужно сверять коды, а при использовании — корректно «выводить» товар из оборота в системе.
💬 Остались вопросы? Пишите в комментариях — разберём каждый случай! 👇
#ЧестныйЗнак #Автобизнес #Маркировка #Прослеживаемость #Бухгалтерия

📅 Отчётный период на финишной прямой!
Подходит к концу отчётный период — самое время досдать все отчёты, оплатить налоги и начать подготовку к закрытию года.
📌 Важное напоминание для предпринимателей и бухгалтеров: как теперь отражать доходы по депозитам в 2026 году.
До 2026 года ИП на спецрежимах (УСН, АУСН, ЕСХН) учитывали проценты по депозитам в налоговой базе по спецрежиму. Например, платили с этих процентов УСН 6%.
С 2026 года правила изменились. 🔄
📜 Что поменялось?
Федеральный закон от 28.11.2025 № 425 ФЗ исключил проценты по вкладам из перечня доходов, учитываемых на спецрежимах. Соответствующие правки внесены:
• в ст. 346.11 НК РФ (УСН);
• в ст. 346.1 НК РФ (ЕСХН).
Теперь проценты по вкладам и остаткам на счетах ИП облагаются НДФЛ — так же, как у любого физлица.
❓ Что делать предпринимателям прямо сейчас?
1. Проверьте, получали ли вы процентные доходы по депозитам как ИП.
2. Если да — исключите эти суммы из налоговой базы по спецрежиму.
3. Зафиксируйте сумму процентного дохода: НДФЛ по ней придёт в уведомлении по имущественным налогам. Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2027 года.
💰 Как считается НДФЛ с процентного дохода?
Налогом облагается не вся сумма процентов, а только та часть, которая превышает необлагаемый лимит за год.
Формула лимита:
1 000 000 ₽ × максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на 1 е число каждого месяца этого года.
Для 2026 года ориентировочный лимит — 160 000 ₽. Почему? Потому что максимальная ключевая ставка на 1 е число месяца в 2026 году составила 16 % (в январе и феврале), далее ЦБ ставку снижал. Окончательно лимит по 2026 году станет известен после 31 декабря 2026 года.
❗ Важные нюансы:
• Проценты по всем вкладам и счетам во всех российских банках за год суммируются.
• Не учитываются проценты:
o по рублёвым счетам со ставкой не выше 1 % годовых;
o по счетам эскроу.
💸 Какая ставка НДФЛ применяется?
Проценты по вкладам входят в отдельную налоговую базу вместе с другими «пассивными» доходами физлица (дивиденды, доходы по операциям с ценными бумагами, доходы от продажи имущества) — п. 6 ст. 210 НК РФ.
К этой базе применяется двухступенчатая шкала (п. 1.1 ст. 224 НК РФ):
• 13 % — пока сумма базы за год не превышает 2 400 000 ₽;
• 15 % — с части, превышающей 2 400 000 ₽.
⚠️ Ещё одно важное напоминание:
Если налоговый агент недоудержал и не оплатил по вам НДФЛ, эта сумма в 2026 году появится в уведомлении по имущественным налогам. В таком случае вы обязаны доплатить налог самостоятельно.
💬 Остались вопросы по учёту процентов по вкладам? Пишите в комментарии — разберём на примерах.
#бухгалтерия #налоги #ИП #УСН #спецрежимы #НДФЛ #депозиты #отчетныйпериод

🏨 Туристический налог: памятка для владельцев средств размещения и бухгалтеров
В отчётный период легко упустить важные детали — напомним про декларацию по туристическому налогу (форма КНД 1153008). Она утверждена приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@, а с отчётности за I квартал 2026 года действуют изменения по приказу от 19.12.2025 № ЕД-7-3/1228@.
📋 Кто сдаёт декларацию?
Сдают: организации, ИП и физлица, которые владеют средствами размещения (гостиницы, отели, хостелы, санатории, кемпинги и т. п.) и фактически оказывают услуги по временному проживанию.
Важное условие: объект должен быть в реестре либо упомянут на сайте местной администрации. Чтобы попасть в реестр объектов классификации в сфере туристической индустрии, нужно пройти аккредитацию на tourism.fsa.gov.ru — инструкция есть прямо на сайте. После аккредитации объекту присвоят номер реестровой записи — его обязательно указывают в отчёте. Если номера нет, но информация об объекте была на сайте местной администрации, ставят 12 нулей — «000000000000»
📝 Из чего состоит декларация?
• Титульный лист — данные налогоплательщика.
• Раздел 1 — КБК, код ОКТМО и итоговая сумма налога (берётся из строки 150 Раздела 2).
• Раздел 2 — заполняется отдельно по каждому средству размещения. Вносят название, номер реестровой записи, адрес, категорию, тип размещения, а также делают расчёт налога.
📍 Если объектов несколько, и они в разных регионах
У каждого объекта свой ОКТМО — значит, нужно сдать несколько деклараций, по одной в каждую ИФНС по месту нахождения объекта.
💡 Тонкий момент при расчёте: поле 075 (количество лиц)
В это поле вносят количество лиц, приобретших услуги, а не количество проживающих. Например, компания сняла номерной фонд для командировки: проживать будут 5 человек, но договор один и оплата от одного лица. В поле 075 указываем 1.
Расчёт налога идёт от стоимости услуг (без НДС) и региональной ставки. Но есть нюанс: сравнивают с минимальным налогом — 100 рублей в сутки. Считаем: 100 руб. × количество суток проживания. В строку 150 «К уплате» ставят наибольшую из двух сумм — по вашему расчёту или по минимальной ставке.
💻 Как подавать декларацию?
• электронно — по ТКС, через личный кабинет или бухгалтерскую программу;
• на бумаге — лично в ИФНС или заказным письмом с описью вложения.
Ограничение: если среднесписочная численность работников за прошлый год больше 100 человек, подача только в электронном виде.
⚠️ Когда не нужно сдавать декларацию
• Если объект есть в реестре, но услуги не оказывали (гостей не принимали).
• Если сдаёте жильё посуточно (это отдельная категория, не подпадает под туристический налог).
🗓 Сроки сдачи
Не позднее 25 го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом (п. 1 ст. 418.9 НК РФ). Если 25 е выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
💸 Ответственность за нарушение сроков
За просрочку сдачи декларации действует ст. 119 НК РФ: штраф — 5 % от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки.
• Минимальный штраф — 1 000 рублей (даже если налог к уплате нулевой).
• Максимальный — 30 % от суммы налога (если просрочка больше 5 месяцев).
При задержке на 20 дней и более возможна блокировка банковских счетов (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Не путайте это с ответственностью за неуплату самого налога: за ошибки или уклонение действует ст. 122 НК РФ — штраф 20 % от неуплаченной суммы, при умысле — 40 %.
Если остались вопросы или нужна помощь в заполнении декларации — обращайтесь, с радостью поможем! 🤝
________________________________________
#туристическийналог #декларация #бухгалтерия #налоги #гостиничныйбизнес #отчетность #дляпредпринимателей

🏢 Как легально снизить налоговую нагрузку: льгота по налогу на имущество для ИП
Доброе утро, предприниматели! 👋
А вы знали, что ИП, которые используют своё имущество в бизнесе и получают с него доход, могут законно уменьшить налоговую нагрузку — за счёт льготы по имущественному налогу?
Да, речь не про «не платить налоги», а про то, как использовать предусмотренные законом льготы — и спать спокойно, потому что всё по НК РФ. 😉
✅ Кто может получить льготу?
Право на освобождение от налога на имущество есть у ИП на спецрежимах: УСН; АУСН; ПСН; ЕСХН.
Но есть три ключевых условия — без них льгота не сработает.
📌 Три обязательных условия
1. Недвижимость реально используется в предпринимательской деятельности.
Подтвердить это можно договорами аренды, актами приёма передачи, платёжками или выписками о поступлении арендной платы.
2. Объект не включён в региональный перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
Такие списки публикуют на сайтах региональных правительств. Например, есть перечень по Московской области. Если ваш объект там — налог придётся платить независимо от использования.
3. Вид деятельности соответствует кодам ОКВЭД в ЕГРИП.
Например, для сдачи недвижимости в аренду нужен код 68.20. Иначе налоговая может расценить доход как доход физлица и начислить НДФЛ.
📋 Особенности по режимам
• УСН и АУСН: освобождение действует на недвижимость, используемую в бизнесе (п. 3 ст. 346.11 НК РФ; ч. 5 ст. 2 Закона № 17 ФЗ).
• ПСН: льгота есть, но только по объектам, которые относятся к видам деятельности, указанным в патенте (подп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ). Если патент выдан на конкретный объект, на другие объекты льгота не распространяется.
• ЕСХН: освобождение — на объекты, которые участвуют в производстве, переработке, реализации сельхозпродукции или в оказании услуг сельхозтоваропроизводителям.
📝 Как оформить льготу: пошаговый план
1. Соберите документы, подтверждающие использование имущества в бизнесе.
2. Выгрузите отчётность по УСН с отметками ИФНС или скачайте патент.
3. Подготовьте книгу доходов по УСН/ПСН, где видны поступления от арендаторов.
4. Подайте заявление на льготу через личный кабинет физлица на nalog.ru.
⚠️ Важно: единой формы «для ИП на спецрежиме» нет. Одни инспекции принимают обращение в свободной форме, другие — через стандартную форму заявления на льготу по имущественным налогам. Обязательно проверяйте статус заявления.
💡 Полезные нюансы
• Подавайте заявление ежегодно, если договор аренды долгосрочный: в ЕГРН нет сведений об использовании имущества в предпринимательской деятельности.
• Оптимальный срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (как при подаче 3 НДФЛ). Например, чтобы получить освобождение за 2026 год (срок уплаты — до 31.12.2027), заявление лучше подать до 30.04.2027. Так выше шанс, что ИФНС учтёт льготу до формирования налогового уведомления.
• Учитывайте региональные особенности: ставки и условия льгот устанавливают муниципалитеты — правила могут отличаться по регионам.
❓ Остались вопросы? Или нужна помощь с подбором документов и подачей заявления? Пишите в комментариях — разберём ваш случай и подскажем, как действовать. 💬
#налоги #ИП #льготы #бухгалтерия #налоговыйучёт #бизнес