Юридические, бухгалтерские услуги Виктория

Самозанятые после 2028 года: что предлагают ФНС и бизнес

Налог на профессиональный доход (НПД) действует в России в виде эксперимента до 31 декабря 2028 года. Как будет работать режим после этой даты, пока не решено.

20–21 октября 2026 года на Всероссийском налоговом форуме ТПП РФ обсуждались дальнейшее развитие режима НПД и возможные изменения после 2028 года.

В центре внимания — сохранение режима, пересмотр лимита доходов, налоговая нагрузка и правила работы самозанятых с компаниями.

И государство, и бизнес заинтересованы в том, чтобы система оставалась простой, позволяла людям легально получать доход и не создавала лишних сложностей.

При этом необходимо исключить подмену трудовых отношений договорами с самозанятыми.

Рассмотрим конкретные предложения ФНС и бизнеса.

🔹 1. Как ФНС видит будущее самозанятости

ФНС совместно с деловыми объединениями рассматривает создание единого переходного налогового режима для микробизнеса.

Предлагается обсудить:

— Пересмотр лимита доходов, который сейчас составляет 2,4 млн рублей в год.
— Правила регулярной работы самозанятых с компаниями и ИП (B2B).
— Сохранение или изменение условий работы с физическими лицами (B2C).
— исключение рывкообращного увеличения налоговой нагрузки при переходе на другой режим по мере роста бизнеса.

🔹 2. Что предлагает бизнес

Представители бизнеса выступают за сохранение доступного режима самозанятости, но предлагают пересмотреть отдельные условия:

— Сохранить НПД после 2028 года и действующие ставки 4% и 6%.
— Увеличить лимит доходов с учётом инфляции.
— Пересмотреть страховые взносы в зависимости от доходов самозанятых.
— Рассмотреть возможность разрешить сдачу апартаментов в аренду и перепродажу товаров.

📌 Что важно знать?

Все перечисленные предложения находятся на стадии обсуждения. Это не означает, что изменения обязательно будут приняты.

Окончательных решений пока нет. В 2027 году ожидается дальнейшая проработка будущего режима.

Мы следим за развитием ситуации и будем информировать о решениях, которые повлияют на самозанятых и бизнес.

Более подробно разобрали предложения ФНС и бизнеса в полной статье на нашем сайте

Банки начнут отклонять переводы с заражённых устройств

Представьте ситуацию: вам срочно нужно перевести деньги, но банк отказывает в операции. При этом деньги на счёте есть, карта работает, а никаких ограничений вы не устанавливали.

С 1 марта 2027 года причиной отказа может стать вредоносное программное обеспечение на вашем телефоне или компьютере.

Разберём, что изменится и как это будет работать.

🔹 1. Когда банк сможет отказать в переводе?

Если у банка будут сведения о воздействии вредоносного ПО на устройство, с которого совершается операция.

Например, это могут быть программы, которые:
— крадут пароли и банковские данные;
— перехватывают сообщения и коды подтверждения;
— позволяют мошенникам удалённо управлять устройством.

При этом обычная программа удалённого доступа сама по себе не обязательно является вредоносной.

🔹 2. Как банк узнает о вредоносном ПО?

Банки используют системы защиты, которые могут выявлять признаки подозрительного вмешательства в работу устройства или банковского приложения.

Например, попытки перехвата данных или несанкционированного управления.

При этом закон не уточняет, какими именно техническими способами банки будут выявлять вредоносное ПО.

🔹 3. Что делать, если перевод отклонили?

Банк должен сообщить клиенту причину отказа.

При этом возможность распоряжаться деньгами сохраняется.

Перевод можно будет выполнить:
— с другого безопасного устройства;
— при личном обращении в банк.

🔹 4. Какие операции затронут изменения?

Новые меры предусмотрены для:
— переводов через СБП;
— операций с банковскими картами;
— переводов электронных денежных средств.

📌 Что мы рекомендуем?

Не устанавливайте приложения по ссылкам от незнакомых людей, регулярно обновляйте программное обеспечение и проверяйте безопасность устройств.

Особенно это касается предпринимателей, которые ежедневно проводят платежи через банковские приложения.

Новые правила направлены на защиту денег от мошенников. Но лучше заранее позаботиться о безопасности устройства, чтобы в нужный момент не столкнуться с отказом в переводе.

Бухгалтерия, налоги, юридическая поддержка и кадры — под ключ.

Неделю назад к нам обратился предприниматель, который занимается строительными работами: монтажом, кирпичной кладкой и монолитными работами.

Ему нужно было рассчитать налог по УСН за 9 месяцев.

На первый взгляд, обычная задача: проверить доходы, сделать расчёт налога и сообщить клиенту сумму к уплате

Но за годы работы мы привыкли смотреть на ситуацию шире. И даже если это обычный расчет налога по УСН (6%) мы смотрим на бизнес клиента с точки зрения налоговой.

Какие вопросы могут возникнуть у налоговой?
Всё ли в порядке с документами?
Нет ли обстоятельств, которые сегодня кажутся незначительными, а потом могут обернуться проблемами и лишними расходами?

И в этот раз мы обратили внимание на два момента.

🔹 1. Доход 15 млн рублей, а сотрудников нет

За 9 месяцев предприниматель получил 15 млн рублей дохода. Это примерно в среднем 1,67 млн рублей в месяц.

При этом наёмных работников у него нет.

Конечно, это не означает, что предприниматель что-то нарушает. Но возникает вполне логичный вопрос: кто выполняет такой объём строительных работ?

Налоговая тоже может им заинтересоваться. Поэтому важно разобраться, кто фактически выполняет работы и как оформлены отношения с этими людьми.

🔹 2. Поступления за деятельность, которой нет в ОКВЭД

Когда мы стали разбирать доходы, заметили платежи за виды деятельности, не указанные в ЕГРИП. Среди них были даже поступления за розничную торговлю.

Здесь может быть два объяснения:

— Если в назначении платежа допущена ошибка, нужно проверить документы и исправить неточность.

— Если предприниматель действительно занимается такой деятельностью, необходимо добавить соответствующие коды ОКВЭД.

Чем закончилась история?

Мы рассчитали налог, обсудили с клиентом обнаруженные моменты и объяснили, на что стоит обратить внимание. Сейчас он занимается этими вопросами по нашим рекомендациям.

Результат: предприниматель выразил благодарность нашим сотрудникам.

Ведь он пришёл за обычным расчётом налога, а получил ещё и рекомендации по вопросам, о которых раньше даже не задумывался.

📌 Почему я об этом рассказываю?

Потому что за каждым расчётом и каждой декларацией стоит чей-то бизнес.

И мне совсем не хочется, чтобы из-за не замеченной вовремя ошибки человеку потом пришлось тратить своё время, силы и деньги на решение проблем с налоговой.

Поэтому для нас важно не просто выполнить работу, а помочь человеку чувствовать себя спокойнее за свой бизнес.

Налоговые изменения с 2027 года: что предлагают для бизнеса и граждан

Правительство внесло в Госдуму законопроект №617-9 об изменениях в НК РФ.

Предлагается изменить расчёт НДФЛ, ввести НДС на зарубежные интернет-покупки, увеличить налоговые штрафы и усилить налоговый контроль.

Разберём изменения 👇
1. НДФЛ: доходы будут суммировать
Сейчас налог с зарплаты, дивидендов и процентов по банковским вкладам рассчитывается отдельно.

С 2027 года их предлагают учитывать вместе и применять прогрессивную шкалу НДФЛ от 13% до 22%.

Например, зарплата и проценты по вкладу облагаются по ставке 13%.

Сейчас эти доходы учитываются отдельно. По новым правилам их будут складывать. Если общая сумма превысит установленный предел, часть дохода будет облагаться по повышенной ставке — 15%, 18%, 20% или 22%.

Даже при прежних доходах сумма НДФЛ может увеличиться.
Необлагаемую сумму процентов по банковским вкладам предлагают сохранить.
Также предусмотрены изменения налоговых вычетов на лечение, ипотеку и льгот для семей с детьми при продаже жилья.

2. НДС: зарубежные покупки могут подорожать
С 2027 года предлагают ввести НДС 22% на товары, которые граждане заказывают из стран за пределами ЕАЭС через интернет-магазины и маркетплейсы.

Например, покупка товара у китайского продавца через маркетплейс может стать дороже за счёт НДС.
Рассчитывать и перечислять налог будут продавцы или торговые площадки с учётом условий продажи.

3. Маркетплейсы: налоговый контроль усилится
ФНС сможет направлять продавцам налоговые требования и другие документы через личные кабинеты маркетплейсов.

При определённых нарушениях, включая неявку по вызову ФНС или непредставление документов, ФНС сможет потребовать приостановить приём заказов и размещение карточек товаров.
Для продавца это означает, что игнорирование требований ФНС грозит штрафами и ограничением продаж.

4. Налоговые штрафы значительно увеличат
Предлагается повысить штрафы за нарушения налогового законодательства — по отдельным нарушениям в 2–3 раза и более.

Например:
Несвоевременная сдача декларации — минимальный штраф с 1 000 до 2 600 ₽.
Непредставление документов по требованию ФНС — с 200 до 560 ₽ за каждый документ.
Несвоевременная сдача 6-НДФЛ — с 1 000 до 1 850 ₽ за каждый месяц просрочки.
Грубое нарушение правил учёта за один налоговый период — с 10 000 до 28 000 ₽.
Грубое нарушение учёта за несколько периодов — с 30 000 до 83 000 ₽.
Если нарушения учёта привели к занижению налоговой базы — минимальный штраф с 40 000 до 111 000 ₽.

5. УСН и патент: упрощение отдельных процедур
Для ИП без работников предлагают упростить уменьшение стоимости патента на страховые взносы.

Вместо подачи отдельных уведомлений предприниматель сможет один раз направить согласие в ФНС. После этого налоговая будет самостоятельно учитывать страховые взносы при расчёте стоимости патента.
Для организаций и ИП на УСН уточняется порядок уведомления налоговой инспекции при регистрации бизнеса. Действующий срок — 30 календарных дней — сохраняется.

6. Налоговые льготы: меньше заявлений
ФНС сможет автоматически предоставлять отдельные льготы гражданам по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам.

Если необходимые сведения поступят в налоговую, подавать отдельное заявление на льготу не потребуется.

7. Сроки уплаты налогов изменятся
Сейчас, если последний день уплаты налога выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на следующий рабочий день.

Для декабря предусмотрено отдельное правило: если срок уплаты приходится на нерабочий день, налог потребуется перечислить не позднее предыдущего рабочего дня.

Главный вывод
Государство стремится сделать доходы и операции налогоплательщиков более прозрачными, сократить возможности для уклонения от налогов и упростить отдельные процедуры.

Пока это законопроект №617-9, а не действующий закон. Окончательные положения могут измениться.

🔗 Более подробный разбор — в статье на нашем сайте