💰 Ошибки при расчёте УСН: когда бизнес теряет деньги

УСН считается одной из самых простых систем налогообложения. Но даже здесь ошибки могут привести к переплатам, доначислениям и штрафам.

Разберём наиболее распространённые ситуации, на которые стоит обратить внимание.

📌 УСН «Доходы»

🔸 Не уменьшают налог на страховые взносы.
ИП без работников может уменьшить налог вплоть до 100%, а ИП с работниками и организации — как правило, не более чем на 50%. При этом важно правильно учитывать взносы и сроки их признания.
🔸 Неправильно определяют дату дохода.
При УСН действует кассовый метод: доход обычно учитывается при поступлении денег, а не при отгрузке товара или подписании акта.

📌 УСН «Доходы минус расходы»

🔸 Учитывают расходы, которые нельзя принять.
Личные покупки, штрафы и пени, неподтверждённые затраты могут привести к занижению налоговой базы.
🔸 Нарушают правила признания расходов.
Недостаточно просто оплатить покупку. Расход должен соответствовать требованиям НК РФ, быть документально подтверждённым и учитываться в установленный момент.

📌 Ошибки, которые встречаются при обоих объектах УСН

🔸 Не проверяют лимиты и налоговые ставки.
Превышение установленных показателей может привести к изменению налоговых обязательств или утрате права на УСН. А незнание региональных льгот — к лишним расходам.
🔸 Неправильно рассчитывают налог.
УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Ошибки в расчётах и ведении КУДиР могут повлиять на итоговую сумму налога.

💡 А теперь самое интересное: даже если налог рассчитан без ошибок, это ещё не значит, что вы не переплачиваете.
Все ли законные возможности уменьшения налога используются в вашем бизнесе?
https://саб-ит.рф