🧮 НДС на УСН: 5%, 7% или 22%? Считаем на примере

Если доход перевалил за 20 млн ₽, вы становитесь плательщиком
НДС. Дальше развилка, и она влияет на цены, договоры
и маржу на годы вперёд.

Что можно выбрать:
▪️ 5% — при доходе примерно от 20 до 272,5 млн ₽, вычета
входного НДС нет
▪️ 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽, вычета тоже нет
▪️ 22% — обычная ставка, но с правом вычесть входной НДС
по закупкам

Вся разница упирается в одно: вычеты.

Пример. Выручка 30 млн ₽ в год.
Закупки с НДС на 18 млн ₽ → на ставке 5% платите около
1,4 млн ₽, на ставке 22% — около 2,2 млн ₽. Выгоднее 5%.
Те же 30 млн ₽, но закупки с НДС на 24 млн ₽ → на 22%
платите около 1,1 млн ₽, на 5% — те же 1,4 млн ₽.
Теперь выгоднее обычная ставка.

Перелом наступает примерно там, где закупки с НДС
составляют три четверти выручки.

Отсюда простое правило:
▪️ много услуг, аренды у упрощенцев, зарплаты, мало закупок
с НДС → обычно выгоднее 5% или 7%
▪️ торговля, производство, много поставщиков с НДС →
чаще выгоднее 22% с вычетами
▪️ клиенты на общей системе → им важен вычет, и ставка 22%
может оказаться аргументом в переговорах

Важно: пониженную ставку применяют 12 кварталов подряд.
Но если вы выбрали её впервые, отказаться и перейти
на обычную можно в течение первых четырёх кварталов.

Цифры в примере условные. Реальный расчёт делается
по вашей структуре закупок и договоров — и лучше
до того, как вы выставите первый счёт с НДС.

📞 Посчитаем ваш вариант: +7 906 041-02-98
👉 https://outcomgroup.ru/zvonok.html