Клиенты часто спрашивают, кто имеет право на налоговый вычет, давайте разберёмся:

Имущественный налоговый вычет — это льгота, которая позволяет гражданам вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или строительстве жилья. По сути, государство возвращает вам деньги, которые ранее были удержаны из вашей зарплаты в виде налогов.

Как это работает?

Вы можете либо уменьшить налогооблагаемую базу своего текущего дохода и платить меньше налога, либо вернуть уже уплаченный НДФЛ за предыдущие годы единой суммой на свой банковский счёт.

Основные размеры вычета

- На покупку жилья: до 2 млн рублей от стоимости объекта. Это позволяет вернуть до 260 000–300 000 рублей (13% от 2 млн).
- На проценты по ипотеке: до 3 млн рублей от суммы уплаченных процентов. Максимальный возврат — до 390 000 рублей.

Лимиты даются один раз в жизни, но использовать их можно частями при нескольких покупках, пока общая сумма расходов не достигнет предела.

⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
Кто имеет право на имущественный вычет?

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ (те, кто находится в России более 183 дней в году) при соблюдении главного условия: у них должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Категории граждан с правом на вычет:

- Официально трудоустроенные работники, получающие «белую» зарплату.
- Индивидуальные предприниматели (ИП) только на общей системе налогообложения (ОСНО), так как они платят НДФЛ. ИП на спецрежимах (УСН, патент) права на вычет не имеют.
- Пенсионеры. Они могут перенести вычет на три года назад, предшествующих году покупки, если в те годы имели доход, облагаемый НДФЛ.
- Арендаторы-физлица, сдающие жильё официально и уплачивающие 13% НДФЛ.

Ключевые ограничения:

- Вычет не предоставляется, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети, братья/сёстры).
- Нельзя получить вычет, если расходы были полностью покрыты материнским капиталом, бюджетными субсидиями или средствами работодателя.
- Если человек не платит НДФЛ (например, самозанятый, безработный или ИП на УСН), он не может воспользоваться этой льготой, так как возвращать ему нечего.