Наталья Корикова. Про налоги

🤦♂️ «Мне в налоговой сказали!» — самая опасная фраза предпринимателя

Читаю я такие дискуссии в чатах и одновременно умиляюсь и хватаюсь за голову. Взрослые люди, бизнесмены, спорят о лимитах патента. Одни пишут верно: «Ребята, лимит в 2027 году — 15 млн, готовьтесь». А им в ответ: «Да вы что! Мне в налоговой сказали, что 20!» И понеслось...

Давайте честно.

Коллеги, ну какие же мы иногда бываем упрямые! Человек приводит железные аргументы, ссылается на закон, а ему в ответ: «Мне инспектор по телефону другое сказал».

🚨 Предприниматели, запомните простую истину: инспектор в окошке — не истина в последней инстанции.

Сотрудники ФНС тоже люди. Они могут ошибаться, путать годы, не знать последних поправок или просто устать к концу рабочего дня. И когда вы приходите с вопросом «какой лимит?», а вам отвечают «20 миллионов», вы радостно бежите это постить в чат. А потом, в 2027 году, когда вы слетите с патента, почему-то оказывается виноват не инспектор, а... вы сами. Потому что не проверили первоисточник.

🗣️ «У вас разные сотрудники по-разному объясняли!»
Конечно, по-разному! Потому что они не обязаны знать наизусть поэтапное снижение лимитов ПСН. А вы — обязаны. Потому что это ваш бизнес и ваши деньги.

Что говорит закон (и это не обсуждается):

· 2026 год — 20 млн
· 2027 год — 15 млн
· 2028 год и далее — 10 млн

И я думаю вот именно здесь и путают Предприниматели. Это лимит для применения патента.

Условия другие. Так чтобы оформить патент на 2027 год, ваш доход в 2026 не должен превышать 15 миллионов.

На самом деле, у самой голова кругом. Ну так замудрили. Но это ловушка для предпринимателей.

Это не «мнение налоговой», это норма Налогового кодекса. И если ваш фактический доход в 2026 году перевалит за 15 млн, в 2027 году патент вам не дадут. Точка. И никакой инспектор это не изменит.

💡 Почему так происходит?
Потому что многие боятся делегировать. Экономят на бухгалтере, пытаются разобраться сами, но идут не в закон, а за советом к первому попавшемуся человеку в погонах. А потом спорят с теми, кто реально читает кодекс и разбирается в теме.

Мораль простая, и она добрая:
Не спорьте с правильными ответами. Не ссылайтесь на слухи из коридоров налоговой. Если сомневаетесь — откройте НК РФ, спросите профессионального бухгалтера или налогового консультанта.

Бизнес — это не игра в «испорченный телефон». Здесь побеждает тот, кто владеет точной информацией, а не тот, кто громче всех кричит: «Мне так сказали!».

Берегите себя и свой бизнес. И давайте спорить аргументами, а не авторитетами. 🤝

🤔 АУСН: «автоматический» налог или ежедневная головная боль?

Утро предпринимателя начинается не с кофе, а с паники: «Не отображаются данные в ЛК АУСН с 10 октября, у меня одного или ещё у кого? Техподдержка молчит».

Знакомая ситуация? Вот и я о том же. Давайте честно порассуждаем: так ли уж хорош этот «автоматизированный» режим на практике? И главное — кто во всей этой истории страдает больше всех? Конечно, сам предприниматель.

Я часто задаю своим клиентам один и тот же вопрос: «Вам нравится АУСН? Вы считаете и нервничаете сами? Или у вас для этого есть бухгалтер?»

Ответы обычно делятся на две категории.

Категория 1: «Я всё делаю сам»
Если вы ведете АУСН самостоятельно, давайте посчитаем ваши реальные трудозатраты.

· Скачать выгрузку из ЛК.
· Сверить каждую операцию с банковской выпиской.
· Проверить, не задвоился ли доход, правильно ли банк разметил комиссию эквайринга, не попал ли в доход перевод между своими счетами.
· Скорректировать ошибки вручную.
· Дождаться предварительного расчета, сверить его со своими цифрами и заплатить.

Сколько это занимает? У кого-то 2-3 дня в месяц, у кого-то — целая неделя. А если случаются вот такие «сбои отображения», как в посте выше, вы тратите драгоценное время еще и на общение с техподдержкой, нервы и переживания.

Категория 2: «У меня есть бухгалтер»
И вот тут кроется главный парадокс. Многие думают: «Зачем мне бухгалтер на АУСН? Там же всё автоматически!» А потом сами же сидят ночами в личном кабинете, пытаясь понять, почему налог получился больше, чем они ожидали.

АУСН — это не «режим без бухгалтера». Это режим, где контроль становится еще важнее, чем на обычной УСН. Потому что здесь всё строится на данных, которые кто-то (банк) разметил за вас. А банки — не налоговики, они могут ошибаться. И если вы это не отследите, переплатите.

💡 Моя главная мысль

Предприниматель создан для того, чтобы развивать бизнес, придумывать новые акции, искать поставщиков, увеличивать выручку и масштабироваться. А не для того, чтобы месяцами сидеть в личном кабинете налоговой, сверяя циферки и разбираясь с глюками техподдержки.

Ваше время — это самый дорогой ресурс. Его нельзя вернуть. И тратить его на бухгалтерские сверки — значит обкрадывать свой же бизнес.

Что делать?
Не мучайте себя. Делегируйте эту работу бухгалтеру.
Хороший специалист:

1. Сам ежемесячно выгрузит данные и проверит их.
2. Заметит ошибки разметки банка и вовремя скорректирует.
3. Сверит предварительный расчет ФНС с вашими реальными цифрами.
4. Избавит вас от общения с техподдержкой и нервотрепки.

Освободите свою голову от налоговых расчетов. Занимайтесь бизнесом, а не цифрами. Это лучшее вложение времени и денег, которое вы можете сделать.

❓ А вы считаете налоги на АУСН сами или уже делегировали? Поделитесь в комментариях, сколько времени у вас это отнимает.

Проанализировала дискуссию на скриншотах. Ситуация классическая: предприниматели путают лимиты УСН и ПСН, а кто-то распространяет устаревшую или неверную информацию.

Где правда в споре

· Лимит ПСН на 2026 год: 20 млн руб.

Важный нюанс: это федеральный лимит, он не зависит от региона. Снижение поэтапное: 20 → 15 → 10 млн руб.

Главный риск
Путаница опасна тем, что при превышении лимита ИП автоматически слетает с патента на общую систему или УСН. Это грозит доначислением НДС или НДФЛ. Например, если доход за 2026 год превысит 15 млн руб., права на патент в 2027 году уже не будет.

Как налоговый консультант, рекомендую коллегам не полагаться на форумы: лимиты ПСН на 2026-2028 годы четко прописаны в Налоговом кодексе, и при планировании важно сверяться с первоисточником.

Будьте грамотными

⚠️ АУСН: почему «автоматический» налог может обернуться переплатой?

Многие предприниматели переходят на АУСН (автоматизированную УСН), думая, что теперь налоги посчитаются сами собой. Никаких деклараций, никакой бухгалтерии.

Но на практике всё немного сложнее. ИФНС действительно считает налог автоматически, но на основе данных, которые приходят от банков. А банки, как и любые системы, могут ошибаться. Если эти ошибки вовремя не заметить — вы просто переплатите налог из своего кармана.


📊 А вы знаете о методичке по АУСН? В чем суть методички ФНС?

ФНС выпустила подробную методичку с разъяснениями правил учета на АУСН. Она объясняет банкам, как правильно размечать операции. Но! Ответственность за корректность этих данных лежит на вас, а не на банке или налоговой.

🗓️ Ваш ежемесячный алгоритм действий (запомните эти даты):

· До 5-го числа: Внести операции, которые прошли мимо банка или кассы (например, взаимозачеты).
· До 7-го числа: 🚨 САМЫЙ ВАЖНЫЙ ЭТАП. Проверить и скорректировать данные за прошлый месяц в личном кабинете. Если ничего не трогать — система посчитает данные верными.
· До 15-го числа: Получить предварительный расчет налога от ФНС и сверить его со своими записями.
· До 25-го числа: Уплатить налог.

📥 Как провести сверку?
В личном кабинете АУСН есть файл выгрузки аналитики. Скачайте его по месяцам и сверьте с банковской выпиской. Да, вручную. Да, это занимает время. Но это спасает от лишних трат.

⚠️ На что смотреть в первую очередь (частые ошибки банков):

1. Комиссии за эквайринг. Банк может включить всю сумму платежа в доход, не выделив комиссию. При объекте «Доходы минус расходы» комиссию нужно вручную отметить как расход.
2. Переводы между своими счетами. Это не доход! Если не поправить, налоговая посчитает это прибылью.
3. Задвоение выручки. Если оплата прошла по кассе (чек) и затем поступила на счет от эквайера, сумма не должна учитываться дважды.
4. Возвраты и займы. Они также не облагаются налогом.

💡 Резюме:
АУСН — это не «режим беззаботности», а «режим контроля». Если не хотите разбираться в выгрузках, таблицах и методичках ФНС самостоятельно — это нормально.

Как проверяют АУСН у меня в компании? Сначала мы вводим все в 1С. Сводим итоги по окончании месяца.

Далее идем в ЛК ИП или ООО и проверяем итоги там. Если все сходится, ок.

Но такое бывает в одном случае из 10.

Если не сходится, начинаем проверять каждую цифру.

Получается делаем двойную работу. 1С то все посчитала. Но нам эту ошибку предстоит найти, чтобы налоговая правильно рассчитала нам налоги.

А на всё про всё у нас считанные дни и личные кабинеты ужасно в эти дни работают.

У меня на днях был вопрос к бухгалтерам своим, а как мы в новый год будем отдыхать, АУСН считать?

Уж не обижайтесь предприниматели, но эта система налогообложения не может стоить дешево. Потому что
1. Очень короткое время для проверки данных
2. Экстремальные условия. ЛК не работают когда нужно бегом
3. Двойная проверка. Даже тройная, ведь еще сверяется все в банке. А ведь легче сделать правильно один раз (я про 1С), чем искать ошибку в ЛК ФНС.
4. Требования компетенций и знаний. Например нюансы по НДФЛ за наёмных работников.
5. Умение правильно реагировать, если в ЛК АУСН случился массовый сбор. А инспектор, до которого вы чудом дозвонились, пожимает плечами.


P.S. Уроки для предпринимателей, которые считают самостоятельно - мы не проводим. Мы не учебный центр. Мы тратим своё время на ведение налогового учёта за деньги, и не консультируем, как сделать правильно тех, кто не нуждается в бухгалтере. Не правильно поймёте, мы будем виноваты.

И бухгалтерам своим я не разрешаю консультировать, они и так не поднимая головы работают.

С вами Наталья Корикова

🚨 «Открой ИП на мужа, чтобы сбежать от НДС»: почему этот совет бухгалтера может стоить вам бизнеса

Разбираю на днях реальный кейс. Из чата предпринимателей. Молчу как рыба, помните, что никому советы не нужны. Мы лучше в чате предпринимателей спросим, чем сами головой подумаем.

Продуктовый магазин в ПГТ, 2 года работы. Выручка есть, а денег нет. Долг перед поставщиками уже превысил остатки товара, а налоговая нагрузка (НДС 5%, УСН, взносы) выходит под 400 тысяч рублей в квартал.

Бухгалтер предлагает «гениальное» решение: открыть ИП на мужа, перекинуть бизнес и забыть про НДС.

❌ Ребята. Так делать нельзя.

Это классическое «дробление бизнеса». ФНС сегодня легко отслеживает родственные связи, общие адреса, склады и товарные потоки. Итог: доначисления НДС, штрафы, пени и уголовная ответственность. Бухгалтера, который это советует, нужно менять. Срочно.

Но давайте посмотрим правде в глаза. Проблема здесь не в бухгалтерии, а в финансах и управлении.

Какие ошибки привели к кризису:
1️⃣ Запаздывание. Переход на НДС с 1 января 2026 года нужно было просчитывать еще в середине 2025-го. У вас было минимум 3 месяца на принятие решения, но вы упустили это время.
2️⃣ Отсутствие финпланирования. Если долг больше товара — вы торгуете в убыток. Без понимания реальной маржинальности каждой категории товаров и точки безубыточности принимать решения невозможно.Точка.
3️⃣ Слепая вера подрядчикам. Бухгалтер должен считать налоги и предлагать легальные варианты оптимизации, а не схемы «перекидывания» бизнеса.

💡 Что делать прямо сейчас? Три шага к спасению:

Шаг 1. Сменить бухгалтера и провести аудит.
Вы должны четко видеть свою юнит-экономику. Посчитайте реальную маржинальность каждой категории товаров. Если вы не понимаете, сколько зарабатываете на пачке масла или булке хлеба, вы управляете бизнесом вслепую.

Шаг 2. Рассмотреть переход на АУСН «Доходы минус расходы» (20%).
Это ваш главный шанс. АУСН создан именно для микробизнеса (до 60 млн выручки, до 5 сотрудников).
✅ Нет НДС.
✅ Нет страховых взносов за сотрудников (только фиксированные 3% на травматизм).
✅ Налог платится с чистой прибыли (доходы минус подтвержденные расходы), а не с оборота. Для продуктовой розницы с высокой долей закупок это часто единственный путь выжить.

Шаг 3. Переговоры с поставщиками и «срезание» расходов.
Идите к поставщикам с графиком погашения долга. Предлагайте рассрочку. Параллельно пересмотрите аренду, ФОТ и логистику. Возможно, от каких-то позиций в ассортименте придется отказаться, чтобы не замораживать деньги в неликвиде.

⚠️ Неприятная правда:
Если после аудита вы поймете, что магазин не может генерировать прибыль даже на льготных режимах — возможно, самое честное решение — закрыть его. Бизнес — это не про упорство, а про управление рисками. Закрыться вовремя без долгов — это тоже победа.

Не занимайтесь самообманом. Считайте, планируйте и принимайте решения на основе цифр, а не советов «уволить/перекинуть».

❓ Есть вопросы по переходу на АУСН или расчету налогов? Пишите в комментариях или в личку. Давайте считать вместе.