Гульнара Купцова | Бизнес. Делегирование. Финансы

Директор в ООО работает без зарплаты? С 2026 года это стоит 97 534 рубля в год, даже если ему не начислили ни рубля.

Налоговая напоминает о новом правиле, а бухгалтеры уже получают требования. Если директору начислено меньше МРОТ, взносы всё равно считают с 27 093 рублей в месяц. Это 8 127,90 рубля в месяц с каждой компании.

Касается ООО, АО, кооперативов и других коммерческих организаций. Неважно, что директор он же единственный учредитель. НДФЛ при этом не нужен, если зарплату не начисляли. Только взносы.

Нулевой расчёт по взносам с директором без зарплаты больше не пройдёт. Налоговая сравнит его с МРОТ и пришлёт требование.

Если на одном человеке несколько ООО, умножайте. Три фирмы, почти 300 тысяч в год.

Сколько компаний у вас висит на одном директоре?

С 1 октября самозанятым ограничили работу на одного заказчика через цифровые платформы.

Правительство ввело критерий. 60 часов в месяц шесть месяцев подряд на одного заказчика считаются систематической работой, и платформа обязана такое ограничить. Касается строительства, складов, общепита, производства продуктов, образования, IT и других сфер.

Смысл понятен. Государство ищет сотрудников, которых оформили самозанятыми, чтобы не платить взносы. Налоговая параллельно ловит такие схемы своей аналитикой и проверяет вместе с трудовой инспекцией.

Если у вас самозанятые работают каждый день по графику и получают фиксированную сумму, это риск переквалификации. Тогда доначислят НДФЛ, взносы и штрафы за прошлые периоды.

Что хочу сказать? Посмотрите договоры с самозанятыми уже сейчас, пока это не сделала проверка.

Сколько самозанятых работает у вас постоянно?

До 31 декабря можно успеть сменить налоговый режим с января. Так вот, для многих ИП и ООО это повод всерьёз посмотреть на АУСН.

С 2026 года на обычной упрощёнке НДС платят уже с 20 миллионов выручки. А на автоматической упрощёнке НДС не возникает, пока доход не больше 60 миллионов в год. Разница в 40 миллионов оборота.

Что ещё важно. АУСН работает в 83 регионах, Башкортостан в их числе. Сотрудников можно нанять не больше пяти. Ставка 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами. Деклараций нет, налог считает налоговая по данным банка. ИП не платит фиксированные взносы за себя.

Но подходит она не всем. Ставка выше, чем на обычной упрощёнке, а в вашем регионе может действовать льготная ставка по УСН. Поэтому сначала считаем на ваших цифрах, потом подаём уведомление.

Хотите понять, выгодно ли вам? Пишите, посчитаем до декабря.

Селлеры, это касается вас. Правительство внесло в Госдуму законопроект, по которому налоговая сможет остановить ваши продажи на маркетплейсе.

Повод не долг и не схема. Достаточно не прийти на допрос или не прислать документы по требованию.

Как это будет работать. ФНС отправляет поручение всем площадкам, где вы торгуете. Через два дня приём заказов останавливают, карточки товаров скрывают. Площадку, которая не выполнит поручение, оштрафуют на 100 000 рублей, так что тянуть она не станет.

Продажи вернут только после того, как вы устраните нарушение, и снова через два дня. Для селлера это несколько дней без выручки в самый неподходящий момент.

Пока это проект, не закон. Но привычку игнорировать письма из налоговой лучше бросить уже сейчас. Требование пришло, ответили в срок. Вызвали, пришли с бухгалтером.

Вы читаете всё, что приходит из налоговой?

Штраф до 6 миллионов рублей. Столько может стоить быстрый переезд с Яндекса на Google, который кто-то уже сделал за выходные.

После атак на дата-центры Яндекса у бизнеса встали Метрика, Директ и Яндекс Пэй, сбоили почта и облако. Первое желание понятно. Перенести заявки в Google Формы, клиентов в Google Таблицы, переписку в Gmail.

Так вот, с 1 июля 2025 года персональные данные россиян нельзя первично собирать и хранить в зарубежных базах. Имя и телефон клиента в Google Форме как раз такой случай. Штраф для компании от 1 до 6 миллионов рублей, за повтор до 18 миллионов.

Что делать сейчас. Принимайте заявки по телефону или через российские сервисы форм и CRM. Сохраните скриншоты сбоя и письма поддержки, если из-за него не выдали чек или опоздали с отчётом.

Сбой закончится, а штраф останется. Куда сейчас уходят данные ваших клиентов?

Предприниматель из Амурской области купил патент на грузоперевозки, а на деле вывозил жидкие бытовые отходы. Ошибка в виде деятельности стоила ему больше 1,4 миллиона рублей.

Налоговая сверила патент с тем, чем ИП занимался на самом деле. По классификатору перевозка грузов идёт под кодом 49.41, а вывоз отходов под кодом 37. Под патент на автоперевозки такая работа не подходит, так же считают Минфин и министерство экономики региона.

Патент аннулировали, весь доход за 2025 год пересчитали по упрощёнке. Налога доначислили больше миллиона, штрафа больше 400 тысяч рублей.

И это ещё мягкий вариант. Без упрощёнки такой доход пересчитали бы по общей системе, где к НДФЛ добавляется НДС.

Откройте патент и сравните вид деятельности с тем, за что вам платят клиенты. Если есть сомнения, спросите налоговую письменно до покупки патента. И держите в запасе упрощёнку, её можно совмещать с патентом.

Что у вас записано в патенте?

Касса два месяца подряд пробивает только наличные? По проекту Минфина это повод для налоговой присмотреться к вам.

Сейчас сигналов по кассам три. Нет чеков 60 дней, возвраты или коррекции от 30 процентов чеков за месяц. Минфин предложил ещё семь. Среди них все чеки за 60 дней только наличными или только картой, возвраты на сумму от 80 процентов продаж за 30 дней, много расходных чеков и коррекций, магазин или кафе на патенте, которые так и не поставили кассу.

Пример. Продали за месяц на 400 тысяч, вернули на 320 тысяч. Это 80 процентов, сигнал сработал.

Сигнал ещё не штраф, по нему налоговая решает, идти ли с внеплановой проверкой. Найдёт расчёты мимо кассы, и компания заплатит не меньше 30 тысяч рублей, ИП не меньше 10 тысяч.

Проект пока не утверждён. Раз в месяц смотрите в кабинете оператора фискальных данных долю возвратов и коррекций, а сбои кассы подтверждайте документами.

Много у вас возвратов?