Прибыль по отчётам растёт, а денег на счёте всё меньше. Скорее всего, они застряли в треугольнике ликвидности.

📌 Представьте бизнес как трубопровод. Деньги заходят с одной стороны и должны выходить прибылью с другой. Но по пути у трубы есть три кармана, и в каждом оседает часть потока.

🔹 Первый карман — запасы. Товар, сырьё и материалы на складе. Вы за них уже заплатили, но продать ещё не успели.

🔹 Второй карман — дебиторка (деньги, которые вам должны покупатели). Товар отгружен, выручка в ОПиУ отражена, а оплата придёт через 30, 45 или 60 дней.

🔹 Третий угол — кредиторка (ваши долги поставщикам). Это единственный угол, который работает на вас: пока вы не заплатили, поставщик кредитует бизнес бесплатно.

⚠️ Чем это опасно. Когда первые два кармана растут быстрее третьего, деньги «замораживаются». В ОПиУ прибыль есть, в ДДС отрицательный поток, а на счёте пусто. Собственник видит кассовый разрыв и идёт за кредитом, хотя проблема не в нехватке денег, а в том, где они лежат.
Самое коварное в том, что треугольник растёт вместе с продажами. Чем больше вы продаёте на старых условиях, тем больше денег в нём застревает.
💬 Как его найти. Нужны три строки управленческого баланса и одна простая формула:
✔️ Дни запасов = Запасы ÷ Себестоимость за месяц × 30
✔️ Дни дебиторки = Дебиторка ÷ Выручка за месяц × 30
✔️ Дни кредиторки = Кредиторка ÷ Закупки за месяц × 30
Финансовый цикл = Дни запасов + Дни дебиторки − Дни кредиторки.

📌 Пример на условных цифрах. Запасы лежат 60 дней, покупатели платят через 45, а поставщикам вы платите через 30. Получается 60 + 45 − 30 = 75 дней. Это значит, что каждый рубль выручки возвращается в бизнес только через два с половиной месяца. При выручке 10 млн ₽ в месяц в треугольнике заморожено около 25 млн ₽.
Важно понимать: в бухгалтерской отчётности этих цифр в таком виде нет. Их видно только в управленческом балансе, который построен по проектам и направлениям, с корректно отражёнными авансами.

✅ Что стоит сделать уже сейчас:
— посчитать финансовый цикл за последние три месяца и посмотреть, растёт ли он;
— найти угол, который раздут сильнее всего: часто это залежавшийся товар или один крупный покупатель с отсрочкой;
— пересмотреть условия: предоплата или частичный аванс от покупателей, отсрочка у поставщиков, распродажа неликвида.
🏛 Сокращение цикла даже на 15 дней в нашем примере высвобождает около 5 млн ₽. Это ваши собственные деньги, без кредита и без процентов.

Главная ошибка собственников — лечить кассовый разрыв кредитом, не заглянув в треугольник. Кредит закроет дыру на месяц, а треугольник продолжит её расширять.