Коллеги, вчера завершился второй день XXII Всероссийского налогового…
Коллеги, вчера завершился второй день XXII Всероссийского налогового форума ТПП РФ. Очень насыщенные два дня: вопросы бизнеса, позиции ФНС, спорные ситуации и разговор о том, как предупреждать проблемы, пока они не превратились в доначисления.
Вчера для меня был особо активен круглый стол «Эксперимент по обелению аутстаффинга и налоговые риски в ЗПИФ». В обсуждении участвовали зам руководителя ФНС Т. Шиналиев, начальник Управления по крупнейшим налогоплательщикам Е. Суворова и начальник Межрегиональной инспекции № 7 А. Катяев.
Затем на пленарном заседании я представила результаты работы нашей РГ по управлению налоговыми рисками при Экспертном совете ТПП РФ.
Какие выводы считаю важными для собственников?
1️⃣ Смотреть на свою компанию нужно в контексте всей отрасли.
В центре обсуждения были отраслевые данные, экстерриториальная работа, «бумажный НДС», предоставление персонала, применение льгот, как ФНС сопоставляет устройство бизнеса и его показатели с отраслевыми моделями, видит взаимосвязи участников и общие источники риска.
Поэтому вопрос «Все документы подписаны?» слишком узок. Важно понимать, как фактически организована работа, кто её выполняет, куда движутся деньги и чем подтверждается экономический смысл операций. Этот подход ФНС описывает и в своих материалах.
2️⃣ Выбор инструмента ещё не завершает работу с рисками.
На примере аутстаффинга и ЗПИФ хорошо видно, насколько важны реальные отношения и содержание операций.
ЗПИФ сам по себе не означает нарушения. Но при его использовании необходимо оценивать инвестиционную деятельность, характер сделок, фактический контроль и распределение выгоды. Именно это выделяет ФНС в своей позиции.
Для собственника практический вопрос такой: можем ли мы объяснить, зачем бизнесу эта конструкция и как она работает, без единственного аргумента «так меньше налогов»?
3️⃣ Бизнесу нужен понятный путь роста без резкого скачка нагрузки.
На пленарном заседании Д. Сатин обозначил обсуждение переходного специального налогового режима для пользователей АвтоУСН и самозанятости. Идея в том, чтобы по мере роста бизнеса нагрузка увеличивалась плавно.
Пока это концепция, а не принятые правила и перестраивать расчёты под ещё не утверждённые условия рано. Подробнее о заявлении.
А что сделала наша Рабочая группа?
✅ За полгода провели 5 заседаний с суммарным участием более 1 800 человек. Разбирали НДС, налог на прибыль, акцизы, в контексте неоднозначности применения норм права, а также вопросы осмотрительности при выборе контрагентов и другие признаки получения необоснованной налоговой выгоды.
✅ Сформировали и передали в ТПП пакет предложений.
✅ Подготовили структуру карты налоговых рисков, начали работу по их систематизации в разрезе двух категорий – неоднозначности норм права ст.54 и отраслевых принадлежностей.
За каждым материалом стоит практический вопрос: что происходит, сколько бизнес может потерять, какие есть варианты и кто отвечает за решение?
Продолжается работа по отдельным вопросам неоднозначности: инвестиционный вычет, изменение стоимости строительных работ, определение периода получения вычета по НДС по объектам смешанного назначения (облагаемым и необлагаемым НДС). Предмет обращений в Минфин и ФНС определён, но окончательных ответов ещё предстоит добиться.
На нашем круглом столе «От налоговой неопределённости — к защищённым решениям бизнеса» обсуждали эту последовательность: выявить сигнал, проверить факты, оценить последствия, принять решение и проверить исполнение. Часть вопросов взяли в дальнейшую проработку группы.
Мой вывод по итогам форума: налоговая безопасность требует постоянной работы с бизнес-процессами. Согласовали сделку, изменили цепочку поставок, передали функции другой компании, применили льготу? Нужна своевременная оценка последствий.
Лучше задать неудобный вопрос до сделки, чем потом искать удобное объяснение 🙂
Какой вопрос важнее для бизнеса: подрядчики и персонал, льготы, структура группы или предсказуемая налоговая нагрузка? Напишите без конфиденциальных деталей
Вчера для меня был особо активен круглый стол «Эксперимент по обелению аутстаффинга и налоговые риски в ЗПИФ». В обсуждении участвовали зам руководителя ФНС Т. Шиналиев, начальник Управления по крупнейшим налогоплательщикам Е. Суворова и начальник Межрегиональной инспекции № 7 А. Катяев.
Затем на пленарном заседании я представила результаты работы нашей РГ по управлению налоговыми рисками при Экспертном совете ТПП РФ.
Какие выводы считаю важными для собственников?
1️⃣ Смотреть на свою компанию нужно в контексте всей отрасли.
В центре обсуждения были отраслевые данные, экстерриториальная работа, «бумажный НДС», предоставление персонала, применение льгот, как ФНС сопоставляет устройство бизнеса и его показатели с отраслевыми моделями, видит взаимосвязи участников и общие источники риска.
Поэтому вопрос «Все документы подписаны?» слишком узок. Важно понимать, как фактически организована работа, кто её выполняет, куда движутся деньги и чем подтверждается экономический смысл операций. Этот подход ФНС описывает и в своих материалах.
2️⃣ Выбор инструмента ещё не завершает работу с рисками.
На примере аутстаффинга и ЗПИФ хорошо видно, насколько важны реальные отношения и содержание операций.
ЗПИФ сам по себе не означает нарушения. Но при его использовании необходимо оценивать инвестиционную деятельность, характер сделок, фактический контроль и распределение выгоды. Именно это выделяет ФНС в своей позиции.
Для собственника практический вопрос такой: можем ли мы объяснить, зачем бизнесу эта конструкция и как она работает, без единственного аргумента «так меньше налогов»?
3️⃣ Бизнесу нужен понятный путь роста без резкого скачка нагрузки.
На пленарном заседании Д. Сатин обозначил обсуждение переходного специального налогового режима для пользователей АвтоУСН и самозанятости. Идея в том, чтобы по мере роста бизнеса нагрузка увеличивалась плавно.
Пока это концепция, а не принятые правила и перестраивать расчёты под ещё не утверждённые условия рано. Подробнее о заявлении.
А что сделала наша Рабочая группа?
✅ За полгода провели 5 заседаний с суммарным участием более 1 800 человек. Разбирали НДС, налог на прибыль, акцизы, в контексте неоднозначности применения норм права, а также вопросы осмотрительности при выборе контрагентов и другие признаки получения необоснованной налоговой выгоды.
✅ Сформировали и передали в ТПП пакет предложений.
✅ Подготовили структуру карты налоговых рисков, начали работу по их систематизации в разрезе двух категорий – неоднозначности норм права ст.54 и отраслевых принадлежностей.
За каждым материалом стоит практический вопрос: что происходит, сколько бизнес может потерять, какие есть варианты и кто отвечает за решение?
Продолжается работа по отдельным вопросам неоднозначности: инвестиционный вычет, изменение стоимости строительных работ, определение периода получения вычета по НДС по объектам смешанного назначения (облагаемым и необлагаемым НДС). Предмет обращений в Минфин и ФНС определён, но окончательных ответов ещё предстоит добиться.
На нашем круглом столе «От налоговой неопределённости — к защищённым решениям бизнеса» обсуждали эту последовательность: выявить сигнал, проверить факты, оценить последствия, принять решение и проверить исполнение. Часть вопросов взяли в дальнейшую проработку группы.
Мой вывод по итогам форума: налоговая безопасность требует постоянной работы с бизнес-процессами. Согласовали сделку, изменили цепочку поставок, передали функции другой компании, применили льготу? Нужна своевременная оценка последствий.
Лучше задать неудобный вопрос до сделки, чем потом искать удобное объяснение 🙂
Какой вопрос важнее для бизнеса: подрядчики и персонал, льготы, структура группы или предсказуемая налоговая нагрузка? Напишите без конфиденциальных деталей