Про НДС и разлокацию в ОРД

❓ Вопрос:
Мы — рекламное агентство. У нас на субподряде много площадок и блогеров с абсолютно разными статусами: кто-то самозанятый (без НДС), кто-то ИП на УСН (5%), кто-то ООО на ОСНО (22%). В агентском акте с конечным Клиентом мы делаем разлокацию по этим площадкам. Какую ставку НДС указывать в разлокации, если у площадок она у всех разная? Нам нужно высчитывать пропорции?

💡 Ответ:
Нет, высчитывать чужие пропорции не нужно.

В главном акте между Рекламодателем (РД) и Агентством (РА) — как в шапке, так и во всех строках разлокации — должна указываться только ставка НДС самого агентства (например, ваши 22%).

ЕРИР официально подтвердил эту логику. В этой связке (РД-РА) систему интересуют только ваши налоговые обязательства перед клиентом. А вот разная «разношерстная» ставка НДС (0%, 5%, 22%) каждого конкретного блогера будет указываться гораздо позже и в других документах — в актах между вами и этими блогерами (цепочка РА-РР).


Подписаться на бота vk.cc/cR4JXZ