Чистая маржа

Бюджет и финансовая модель: в чём разница и как они связаны

Я часто слышу от наших учеников вопрос: финансовая модель это частный случай бюджета или наоборот? В этом посте постараюсь разобрать эту разницу.

Финансовая модель это расчётная схема экономики бизнеса. В ней видно, из каких показателей и по каким формулам складываются выручка, расходы, прибыль и денежный поток. В ней можно менять эти показатели и видеть, как меняется финансовый результат. Модель позволяет ответить на вопрос «А что будет, если...?», сравнить несколько вариантов развития событий, оценить проект или управленческое решение. Горизонт расчёта любой, утверждать модель не нужно.

Бюджет это утверждённый план на конкретный период, как правило на год с разбивкой по месяцам. У каждого показателя бюджета есть ответственный, и каждый месяц факт сравнивается с планом.

Существуют разные методы бюджетирования. Один из методов: бюджет на драйверах. Такой бюджет это частный случай применения финансовой модели. Из модели берут один сценарий на один год, утверждают значения параметров, закрепляют за каждым показателем ответственного и принимают как чёткий план.

Например, на эфире 22 октября в 19:00 МСК, мы рассмотрим такой метод на примере коммерческого отдела. В расчёте три сценария маржинального дохода на 2027 год:
▪️ пессимистичный 33,8 млн руб.;
▪️ базовый 51,2 млн руб.;
▪️ оптимистичный 63,0 млн руб.

Базовый сценарий утверждается как бюджет, с ним каждый месяц сверяется факт. После первого квартала в тот же расчёт подставляется факт прошедших месяцев, и пересчитывается прогноз года.

Существует метод бюджетирования, при котором не применяются параметры: инкрементный метод. Для расчёта плана суммы прошлого года умножают на коэффициенты. Поскольку параметров в нём нет, нет возможности проанализировать причины отклонений от плана. Такой бюджет уже нельзя назвать частным случаем финмодели.

Как из факта по параметрам рассчитать бюджет на драйверах, сравнивать с ним факт и строить прогноз, разберу на эфире 22 октября в 19:00 «5 ошибок в бюджете на 2027 год» на живом примере коммерческого отдела.

🔗 ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ НА ЭФИР

🎁 Сразу после регистрации придёт пособие «Бюджет на драйверах: учёт факта, планирование по параметрам, расчёт сценариев».

Разбор причин невыполнения плана: видео о работе с отклонениями

План выручки на первый квартал - 46,8 млн руб., факт - 41,4 млн руб., отклонение - 5,4 млн.

Если план посчитан от суммы прошлого года с коэффициентами, на этом анализ заканчивается: видно, насколько не выполнили, и не видно, почему.

В видео показываю, как тот же план, посчитанный на драйверах, позволяет разложить отклонение января по причинам: лиды, конверсия, средний чек, с влиянием на выручку в рублях.

И как система сигналов «норма, внимание, разбор» за полминуты показывает, куда направить внимание на совещании: в феврале к стоимости лида добавляется нагрузка на менеджеров.

Как считается такой план и как сравнивать его с фактом по статьям и по драйверам, разберу на эфире «5 ошибок в бюджете на 2027 год» 22 октября в 19:00 МСК. Живой пример коммерческого отдела, Excel и интерактивная модель.

🔗 Зарегистрироваться на эфир

Количество мест в комнате ограничено, поэтому впустим только тех, кто прошел регистрацию.

🎁 Сразу после регистрации придёт пособие «Бюджет на драйверах: учёт факта, планирование по параметрам, расчёт сценариев».

Насколько ваша компания готова работать в условиях неопределённости в 2027 году: тест на десять минут

Насколько успешно компания проходит через изменения внешних обстоятельств, в том числе обусловлено тем, в какой мере она обладает необходимой информацией для принятия решений.

Сейчас я очень часто вижу у компаний острое желание обладать максимальной информацией: иметь и качественное планирование, и качественный учёт факта.

И часто вижу, к своему большому сожалению, что компания к этому не готова: в ней нет необходимых процессов для того, чтобы эту информацию добывать.

Я собрала тест из десяти вопросов с пояснениями по каждому вопросу.

Уверена, что прохождение этого теста поможет вам сориентироваться, насколько ваша компания в состоянии получать информацию, необходимую для принятия управленческих решений.

Зачем его проходить:
1️⃣ В конце вы увидите свой уровень работы с бюджетом и первый шаг, который необходимо сделать для повышения этого уровня.
2️⃣ Тест покажет, в каких зонах компания уязвима.

Все эти зоны я буду разбирать на эфире «5 ошибок в бюджете на 2027 год» 22 октября в 19:00 МСК. Регистрируйтесь на эфир по ссылке: https://budget2210.fin-academy.pro/

🔗 Пройти тест:
https://budget2210.fin-academy.pro/test/

💬 Напишите в комментариях, сколько баллов набрали: самые частые уровни возьму в разбор на эфире.

🔍 Самый дешёвый рост выручки — средний чек, а не новые клиенты

Все гонятся за новыми клиентами, хотя поднять средний чек дешевле и быстрее — клиент уже готов купить. Как: допродажа сопутствующего, версия подороже, комплекты и наборы, бесплатная доставка от суммы, «до подарка осталось N ₽». Даже +15% к чеку при том же трафике — прямой рост прибыли без рубля в рекламу.

Найдём, где поднять средний чек в вашей воронке →

🧮 Какой продукт вас кормит, а какой тянет вниз

«В целом бизнес прибыльный» — опасная фраза. В среднем всё нормально, а внутри одни направления кормят, другие проедают заработанное. Разложите прибыль по продуктам и услугам отдельно — почти всегда 2–3 позиции дают основную прибыль, а часть работает в ноль или минус, просто их убыток маскируется прибылью других.

Управленческий учёт по направлениям: что масштабировать, что закрыть →

Почему навык бюджетирования сейчас особенно важен

🎙 Записала подкаст о том, почему компаниям всё чаще нужен качественный финансовый план и что мешает бюджету стать реальной точкой опоры для бизнеса.

Внутри коротко разобрала:
🟣почему компании часто не готовы к качественному планированию;
🟣как связаны данные, процессы и навык финансиста;
🟣почему сегодня освоить бюджетирование можно быстрее, чем раньше;
🟣что покажу на эфире 22 октября.

Ставьте 🔝, если тема бюджетирования для вас сейчас актуальна.

Писала недавно, что бюджет может стать для бизнеса точкой опоры, когда вокруг неопределённость.

Но опорой он становится не сам по себе и не по факту его наличия.

Попробую в этом посте назвать 5 вещей, без которых бюджет остаётся просто файлом с цифрами.

1️⃣ Первое - возможность анализировать причины отклонений.
Недостаточно видеть, что план не выполнен на 15%. Нам нужно понимать, почему он не выполнен: цена оказалась другой, объём просел, норма расхода выросла.
Пока бюджет не разложен на параметры, отрицательное отклонение - это просто плохая новость, а не информация для решения.

2️⃣ Второе - возможность быстро реагировать.
Вводные изменились, и новую реальность нужно увидеть в цифрах сразу.
Если бюджет собирается на разрозненных таблицах, то на пересборку уходит много времени, и к моменту, когда мы пересчитали, вводные успели измениться ещё раз.

3️⃣ Третье - распределённая ответственность за цифры.
Даже когда всё оцифровано и видно, что происходит, с этими цифрами надо кому-то работать. Если ответственность за конкретные параметры не разложена по подразделениям и подразделения этими показателями не живут, то в жизни не изменится ничего, как бы безупречны наши цифры не были.

4️⃣ Четвёртое - сценарии, несколько вариантов плана, а не один план.
Когда мы считаем только базовый вариант, мы упускаем границы, в которых бизнес должен удержаться.
🟣Пессимистичный сценарий показывает, где проходит край: при каких вводных мы ещё выживаем и что нужно сделать до того, как до этого края дойдём.
🟣Оптимистичный - к какому росту надо быть готовыми, чтобы не упустить его из-за нехватки денег или людей.

5️⃣ Пятое - понятный инструмент для всех, а не только для финансиста.
Цифр в бюджете, как правило, очень много, расчеты и взаимосвязи сложные.
Для того, чтобы руководитель подразделения, который не занимается учётом, мог работать с бюджетом, ему нужна простая форма с хорошим интерфейсом: открыл, увидел свои показатели и отклонения, понял, почему, внес изменения в работу.
Это не Excel-файл на 20 листов и не Power BI, в котором без аналитика не разобраться.

Я готова провести по этой теме эфир и разобрать все 5 пунктов на реальных расчётах: показать в Excel, как это считается, показать визуализацию - как это выглядит, когда собрано, - и как этим пользоваться на практике.

Ниже опрос. Проголосуйте, пожалуйста, интересно вам это или нет.бюджет может стать для бизнеса точкой опоры, когда вокруг неопределённость

🧠 «Тратим 15% выручки на маркетинг» — так считать нельзя

Привязывать бюджет к проценту от выручки — популярно и опасно. Выручка не говорит, сколько вы можете себе позволить: при низкой марже 15% от выручки съедят всю прибыль. Считать надо от прибыли и допустимого CAC: сколько зарабатываете с клиента и какую долю готовы отдать на привлечение. Тогда бюджет привязан к деньгам, а не к красивому проценту.

Свяжем маркетинговый бюджет с вашей финмоделью →

Открываю регистрацию на эфир «5 ошибок в бюджете на 2027 год».

Бюджет на следующий год сейчас составляют многие компании, и к бюджету на 2027 год нужно отнестись особенно внимательно.

В условиях неопределённости, с которыми сталкивается огромное количество российских бизнесов, важно собрать бюджет так, чтобы он стал для компании точкой опоры: источником информации, необходимой для своевременного принятия управленческих решений.

На эфире я разберу схему планирования на драйверах с последующим анализом отклонений и построением прогноза: такая работа с бюджетом делает его инструментом управления в условиях неопределённости.

Особое внимание обращу на пять основных ошибок, из-за которых бюджет перестаёт быть инструментом управления: невыполнение плана фиксируется только как факт, невозможно понять, почему план не выполнен, и, самое главное, невозможно увидеть, что с этим делать.

Всё будем делать на живом примере коммерческого отдела: на основании факта 2026 года собирать бюджет 2027 года, рассчитывать отклонения за первый квартал 2027 года на смоделированных данных и анализировать причины этих отклонений.

Что разберём по порядку:
1️⃣ Как организовать управленческий учёт так, чтобы можно было сформировать качественный бюджет.

2️⃣ Как из факта по параметрам рассчитать план на драйверах и рассчитать несколько сценариев развития событий.

3️⃣ Как правильно сравнивать факт с планом по статьям и по драйверам, рассчитывать отклонения и анализировать причины этих отклонений.

4️⃣ Механика расчёта прогноза с учётом сложившегося факта и какие решения можно принять по итогам анализа отклонений.

Расчёт идёт вживую, в книге Excel с Power Query, и на интерактивной модели: на экране видно каждый шаг.

Эфир пройдёт 22 октября в 19:00 МСК.

🔗 ЗАПИСАТЬСЯ НА ЭФИР МОЖНО ПО ЭТОЙ ССЫЛКЕ

🎁 Сразу после регистрации придёт методическое пособие «Бюджет на драйверах: учёт факта, планирование по параметрам, расчёт сценариев».

В нём на примере коммерческого отдела разобраны учёт факта на драйверах, планирование по параметрам и расчёт нескольких сценариев, с числами каждого шага. По возможности изучите его до эфира.

И ещё один организационный момент.
Прийти на эфир можно бесплатно, тариф «Бюджет экспресс»: посмотреть в прямом эфире, задать вопрос. В этом тарифе не будет записи и презентации, а интерактивная модель с учётом факта, расчётом плана и схемой отклонений придёт только тем, кто досмотрит эфир до конца.

Либо вы можете выбрать тариф «Бюджет премиум» за 990 ₽, в который входит полный пакет документов, необходимых для создания драйверной модели.

Жду всех на эфире 🩵

📉 Заявки есть, продаж нет — и это почти никогда не вина Директа

Классика: собственник злится на рекламу, а заявки сливаются уже после клика — в отделе продаж. Где теряется: не перезвонили или перезвонили через день; не сняли возражения; не довели до оплаты; не зафиксировали в CRM. клиента привела — продать не смогли, но виноватым назначают маркетинг.

Сквозная аналитика: увидеть, где рвётся цепочка →