‼️Чек-лист перед сдачей 6-НДФЛ за 9 месяцев

Перед отправкой расчета проверьте:

✅ Вычеты. Если сотрудник поздно принес документы на детский вычет, проверьте период, за который вычет положен, и предельный доход для его предоставления.

✅ Имущественный вычет. Если сотрудник принес уведомление в течение года, проверьте, как пересчитать исчисленный и удержанный НДФЛ и отразить возврат налога.

✅ Задержанную зарплату. Если выплачиваете долг за прошлый год, определите налоговый статус сотрудника и ставку НДФЛ на дату выплаты.

✅ Удаленщиков за границей. Проверьте налоговый статус сотрудника на дату выплаты и применяемую ставку НДФЛ.

✅ Иностранцев. Если сотрудник стал налоговым резидентом в течение года, проверьте, с какого момента ему предоставлять стандартные вычеты.

✅ Сотрудников на патенте. Проверьте порядок расчета НДФЛ с выплат иностранцам и необходимость выделять отдельные налоговые базы.

✅ Дивиденды нерезидентам. Проверьте ставку НДФЛ и КБК для перечисления налога.

✅ Подарки. Определите необлагаемый лимит и проверьте ставку НДФЛ с суммы превышения.

✅ Суточные. Если выплаты превышают норматив, проверьте дату признания дохода и отражение сверхнормативной суммы и налога в 6-НДФЛ.

✅ Матвыгода и неудержанный налог. Если налог нельзя удержать при получении дохода, проверьте, нужно ли отражать его по строке 170.

✅ Количество разделов. Проверьте, не нужно ли заполнить несколько разделов 2 из-за разных дат фактического получения дохода и сроков перечисления налога.

✅ РСВ и 6-НДФЛ. Сверьте показатели расчетов с данными о выплатах — ФНС сопоставляет сведения 6-НДФЛ с РСВ, ККТ и банковскими выплатами.

📅 Срок сдачи 6-НДФЛ за 9 месяцев — 26 октября.

Бух на УСН-подписаться